工程月结算管理制度

工程月结算管理制度一、总则（一）目的为规范公司工程月结算工作流程，确保工程款项的及时、准确结算，保障公司与合作方的合法权益，提高公司资金使用效率，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目的月结算管理工作，包括但不限于建筑工程、装修工程、安装工程等各类工程项目。（三）基本原则1.准确性原则：工程月结算数据应真实、准确、完整，如实反映当月工程进度、质量及费用支出情况。2.及时性原则：各相关部门应按照规定的时间节点完成工程月结算工作，确保结算资料及时提交审核，款项及时支付。3.合规性原则：工程月结算工作应严格遵守国家法律法规、公司财务制度及相关合同约定。4.责任明确原则：明确各部门在工程月结算工作中的职责，确保各项工作有人负责，责任落实到人。二、职责分工（一）项目经理1.负责组织项目团队按照合同要求和实际工程进度编制月度工程结算报告，确保结算数据的真实性和准确性。2.协调项目各参与方，及时解决工程月结算过程中出现的问题，如工程变更、质量争议等。3.审核项目技术负责人提交的工程计量资料、质量验收报告等相关结算依据，对结算报告的完整性和准确性负责。（二）项目技术负责人1.负责提供当月完成的工程量清单，包括工程计量的详细计算过程、依据及相关图纸资料。2.对工程质量进行检查和评估，提供质量验收报告，确保结算工程量与实际质量相符。3.配合项目经理处理工程变更相关事宜，提供变更部分的技术方案、工程量增减情况等资料。（三）造价员1.根据项目经理和项目技术负责人提供的资料，按照合同约定的计价方式进行工程价款计算。2.收集、整理各类价格信息，如材料价格、人工单价等，确保结算价格的合理性。3.编制工程月结算报表，包括结算总价、明细清单、费用分析等，提交给项目经理审核。（四）采购部门1.提供当月采购的工程材料、设备清单及相应的采购发票，确保材料设备价格与结算价格一致。2.配合造价员核实材料设备的数量、规格、型号等信息，如有差异及时查明原因并进行调整。（五）财务部门1.负责审核工程月结算报表的财务合规性，包括费用列支、发票开具、付款方式等是否符合公司财务制度。2.按照审核通过的结算报表进行账务处理，及时记录工程成本和往来款项。3.负责与合作方进行工程款的支付结算工作，确保款项支付的准确性和及时性。（六）审计部门1.对工程月结算工作进行定期或不定期审计，检查结算流程的合规性、结算数据的真实性和准确性。2.对审计过程中发现的问题提出整改意见，并跟踪整改情况。三、工程月结算流程（一）结算资料准备1.每月[具体日期]前，项目经理组织项目团队收集整理当月工程结算所需资料，包括但不限于：工程计量资料：如工程量计算书、施工图纸、工程变更单、签证单等。质量验收资料：质量检验报告、隐蔽工程验收记录等。材料设备采购资料：采购合同、发票、出入库清单等。其他相关资料：如施工日志、会议纪要等。2.项目技术负责人对工程计量资料进行审核，确保工程量计算准确无误，并签字确认。3.造价员根据审核后的工程计量资料和合同约定，计算当月工程价款，编制工程月结算报表初稿。（二）内部审核1.项目经理收到造价员编制的工程月结算报表初稿后，组织项目技术负责人、采购部门等相关人员进行内部审核。2.审核内容包括：工程量计算是否准确、计价方式是否符合合同约定、材料设备价格是否合理、费用列支是否合规等。3.如发现问题，审核人员应及时与相关人员沟通，要求其进行解释或调整，直至审核通过。审核通过后，相关人员在工程月结算报表上签字确认。（三）提交财务审核1.项目经理将内部审核通过的工程月结算报表提交给财务部门进行审核。2.财务部门重点审核结算报表的财务合规性，包括发票的真实性、合法性，费用的列支是否符合公司财务制度，付款方式是否符合合同约定等。3.财务部门如发现问题，应及时与项目经理及相关部门沟通，要求其进行整改。整改完成后，财务部门在工程月结算报表上签字确认。（四）结算报告审批1.财务审核通过的工程月结算报表提交给公司领导进行审批。2.公司领导根据项目实际情况和公司财务状况，对结算报告进行审批。如审批通过，在结算报告上签字确认；如审批不通过，应提出具体意见，要求相关部门重新核实或调整。（五）结算资料归档1.工程月结算工作完成后，项目经理负责将结算过程中产生的所有资料进行整理归档，包括工程计量资料、质量验收资料、采购资料、结算报表及审批文件等。2.归档资料应按照类别和时间顺序进行分类存放，便于查阅和管理。（六）款项支付1.财务部门根据审批通过的工程月结算报表，按照合同约定的付款方式和时间节点，及时向合作方支付工程款。2.在支付工程款前，财务部门应核实合作方是否已提供合法有效的发票，如未提供，应要求其先开具发票后再办理付款手续。3.款项支付完成后，财务部门应及时进行账务处理，并在财务报表中准确反映工程成本和往来款项情况。四、工程变更及签证管理（一）工程变更1.工程实施过程中，因设计变更、施工条件变化等原因需要对工程内容进行变更的，应由提出变更方填写《工程变更申请表》，详细说明变更的原因、内容、工程量增减情况及对工程造价的影响等。2.《工程变更申请表》经项目经理审核后，提交给设计单位、建设单位等相关方审批。审批通过后，项目技术负责人根据变更内容调整工程计量资料和施工图纸。3.造价员根据调整后的工程计量资料和合同约定，计算工程变更部分的价款，并在工程月结算报表中单独列示。（二）工程签证1.工程实施过程中，因非施工单位原因造成的额外工作或费用支出，如现场签证、零星用工等，应由施工单位填写《工程签证单》，详细说明签证事项的发生时间、地点、内容、工程量及费用等。2.《工程签证单》经项目经理审核后，提交给建设单位或监理单位审批。审批通过后，作为工程月结算的依据之一。3.造价员应及时收集整理工程签证单，并在工程月结算报表中准确反映签证费用。（三）变更及签证费用结算原则1.工程变更及签证费用应按照合同约定的计价方式进行结算。如合同未约定计价方式，可参照当地现行计价规范和市场价格进行结算。2.工程变更及签证费用应在当月工程月结算报表中及时反映，不得遗漏或重复计算。3.工程变更及签证费用的结算应严格按照审批程序进行，未经审批的变更及签证费用不得计入工程月结算总价。五、质量保证金管理（一）质量保证金的预留1.根据合同约定，在工程月结算时，按照结算总价的一定比例预留质量保证金。质量保证金的预留比例一般不低于工程价款结算总额的[X]%。2.质量保证金的预留金额应在工程月结算报表中单独列示，并注明预留期限。（二）质量保证金的返还1.在工程质量保修期满后，如未发生质量问题，由施工单位提交《质量保证金返还申请表》，经建设单位、监理单位等相关方审核确认后，财务部门按照合同约定将质量保证金返还给施工单位。2.如在质量保修期间发生质量问题，施工单位应按照合同约定及时履行保修义务。如因施工单位原因导致建设单位遭受损失的，建设单位有权从质量保证金中扣除相应的赔偿金额。3.质量保证金返还后，财务部门应及时进行账务处理，并在财务报表中准确反映质量保证金的收支情况。六、争议处理（一）争议事项的提出1.在工程月结算过程中，如公司与合作方对结算金额、计价方式、质量问题等存在争议，任何一方均可提出书面异议。2.异议方应在规定的时间内（一般为收到结算报告后的[X]个工作日内），将异议内容以书面形式提交给对方，并抄送公司相关部门。（二）争议解决方式1.双方首先应通过友好协商解决争议。协商过程中，双方应充分沟通，提供相关证据和资料，寻求达成一致意见。2.如协商不成，可按照合同约定的争议解决方式进行处理，如申请仲裁或提起诉讼。3.在争议解决期间，除争议事项外，双方应继续履行合同其他无争议部分的条款。七、监督与考核（一）监督检查1.审计部门定期对工程月结算工作进行监督检查，检查内容包括结算流程的执行情况、结算数据的准确性、资料的完整性等。2.对于监督检查中发现的问题，审计部门应及时下达整改通知，要求相关部门限期整改。整改完成后，审计部门应进行跟踪复查，确保问题得到彻底解决。（二）考核评价1.建立工程月结算工作考