科协预算绩效管理制度

科协预算绩效管理制度一、总则（一）目的为加强科协预算绩效管理，提高预算资金使用效益，确保科协各项工作目标的实现，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于科协机关及所属各事业单位的预算绩效管理活动。（三）基本原则1.目标导向原则：以实现科协事业发展目标为出发点和落脚点，紧密围绕工作任务编制预算，强化预算与目标的衔接。2.科学规范原则：运用科学合理的方法和程序，对预算编制、执行、评价等各环节进行规范管理，确保绩效管理工作的科学性和公正性。3.绩效相关原则：绩效目标应与预算资金紧密相关，预算安排要体现绩效导向，资金使用要与绩效目标实现程度挂钩。4.公开透明原则：绩效管理过程和结果应依法依规公开，接受社会监督，提高预算绩效管理的透明度。二、预算绩效管理职责分工（一）预算管理部门职责1.财务部门负责制定和完善预算绩效管理制度、办法和操作规程。组织开展预算绩效目标申报、审核、批复工作。负责预算执行监控和绩效运行跟踪管理，定期通报预算执行和绩效目标完成情况。组织开展预算绩效评价工作，审核评价报告，提出评价结果应用建议。负责预算绩效管理信息系统的建设和维护，汇总、分析和报送预算绩效管理相关数据。2.业务部门负责提出本部门年度工作任务和绩效目标，编制本部门预算绩效目标申报表。负责组织实施本部门预算项目，确保项目按计划执行，实现绩效目标。配合财务部门开展预算执行监控、绩效运行跟踪管理和绩效评价工作，提供相关资料和数据。根据绩效评价结果，提出改进措施和建议，加强本部门预算绩效管理。（二）单位负责人职责单位负责人对本单位预算绩效管理工作负总责，负责审定本单位预算绩效管理制度、绩效目标和绩效评价结果应用等重大事项，推动本单位预算绩效管理工作有效开展。（三）内部监督部门职责内部监督部门负责对预算绩效管理工作进行监督检查，对发现的问题及时督促整改，确保预算绩效管理工作规范有序进行。三、预算绩效目标管理（一）绩效目标的设定1.绩效目标的定义：绩效目标是预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果，包括产出指标、效益指标和满意度指标等。2.绩效目标设定的依据科协事业发展规划和年度工作计划。预算项目的具体内容和工作要求。相关历史数据和行业标准。3.绩效目标设定的程序业务部门根据工作任务和要求，提出本部门预算项目的绩效目标草案，明确产出、效益和满意度等方面的具体指标及指标值。财务部门对绩效目标草案进行审核，重点审核目标的相关性、完整性、适当性和可行性。业务部门根据审核意见对绩效目标草案进行修改完善，经单位负责人审定后报财政部门备案。（二）绩效目标的审核1.审核主体：财政部门负责对科协报送的预算绩效目标进行审核，必要时可委托第三方机构进行审核。2.审核内容绩效目标与科协事业发展规划和年度工作计划的相关性。绩效目标的完整性，包括产出指标、效益指标和满意度指标等。绩效目标的适当性，指标设定是否合理、明确，具有可衡量性。绩效目标的可行性，是否符合客观实际，经过努力能够实现。3.审核结果处理审核通过的绩效目标，作为预算安排和执行监控的依据。审核未通过的绩效目标，业务部门应根据审核意见进行修改完善，重新报送审核。（三）绩效目标的批复财政部门将审核通过的绩效目标随部门预算一并批复给科协，科协应及时将绩效目标下达给所属各事业单位和相关业务部门。（四）绩效目标的调整1.调整条件：预算执行过程中，因政策变化、突发事件等原因导致绩效目标需要调整的，业务部门应及时提出调整申请。2.调整程序业务部门填写绩效目标调整申请表，说明调整原因、调整内容及调整后的绩效目标。财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。经单位负责人审定后，报财政部门备案。四、预算绩效运行监控（一）监控主体与对象1.监控主体：财务部门负责组织实施预算绩效运行监控工作，业务部门负责具体监控本部门预算项目的执行情况。2.监控对象：纳入预算绩效管理的所有项目。（二）监控内容1.预算执行情况：包括预算资金的到位、支出进度、资金使用合规性等。2.绩效目标完成情况：对照绩效目标，检查产出指标、效益指标和满意度指标的完成进度。3.影响绩效目标实现的因素：分析可能影响绩效目标实现的内外部因素，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）监控方式与频率1.监控方式财务部门通过预算管理信息系统对预算执行情况进行实时监控，定期生成预算执行情况报告。业务部门通过定期报送项目进展情况、实地检查等方式，对绩效目标完成情况进行监控。2.监控频率：预算执行期间，财务部门每月对预算执行情况进行监控，业务部门每季度对绩效目标完成情况进行监控，重要项目应加强实时监控。（四）监控结果处理1.对执行进度缓慢、绩效目标偏离的项目，财务部门应及时发出预警通知，督促业务部门采取措施加快预算执行进度，确保绩效目标实现。2.业务部门应根据预警通知要求，分析原因，制定整改措施，并在规定时间内将整改情况反馈给财务部门。3.对因政策调整、不可抗力等原因导致绩效目标无法实现的项目，业务部门应及时提出调整申请，按规定程序进行调整。五、预算绩效评价（一）评价主体与对象1.评价主体财政部门负责组织开展对科协整体预算绩效和重大项目预算绩效的评价工作，必要时可委托第三方机构进行评价。科协负责组织开展对所属各事业单位和内部各部门预算项目的绩效自评工作。2.评价对象：纳入预算绩效管理的所有项目和部门整体预算。（二）评价内容1.预算执行情况：主要评价预算资金的实际支出情况与预算批复的相符程度，包括预算执行率、支出进度等。2.绩效目标完成情况：根据绩效目标设定的各项指标，评价项目实际完成情况与预期目标的差距。3.预算绩效管理工作开展情况：包括绩效目标设定的科学性、合理性，绩效运行监控的有效性，绩效评价工作的组织实施情况等。（三）评价方法1.成本效益分析法：将投入与产出、效益进行对比分析，以评价预算资金的使用效益。2.比较法：通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类项目的比较，综合分析绩效目标的实现程度。3.因素分析法：分析影响绩效目标实现的各种因素，确定各因素对绩效目标的影响程度。4.最低成本法：在确保绩效目标实现的前提下，比较不同实施方案的成本，选择成本最低的方案。5.公众评判法：通过问卷调查、公众评议等方式，对项目的满意度进行评价。（四）评价指标与标准1.评价指标：根据评价内容，设置共性指标和个性指标。共性指标适用于所有项目，个性指标根据不同项目的特点和绩效目标设定。2.评价标准：评价标准分为计划标准、行业标准、历史标准等，根据评价指标的性质和特点选择合适的评价标准。（五）评价工作程序1.制定评价方案：评价主体根据评价对象和评价目的，制定详细的评价方案，明确评价指标、评价标准、评价方法、评价工作步骤等。2.收集评价资料：评价主体和被评价单位按照评价方案要求，收集相关资料，包括预算批复、绩效目标申报表、项目实施情况报告、财务会计资料、统计数据等。3.实施评价工作：评价主体采用规定的评价方法，对评价资料进行审查、分析和评价，形成初步评价结论。4.撰写评价报告：评价主体根据初步评价结论，撰写评价报告，报告应包括评价基本情况、评价结果、存在问题及建议等内容。5.反馈评价结果：评价主体将评价报告反馈给被评价单位，被评价单位应在规定时间内对评价结果进行确认，并提出整改措施和建议。6.评价结果应用：财政部门和科协根据评价结果，将其作为预算安排、政策调整、项目管理等方面的重要依据。六、预算绩效管理结果应用（一）与预算安排挂钩1.对绩效评价结果为优秀的项目，在安排下一年度预算时给予适当倾斜，优先保障项目实施。2.对绩效评价结果为较差的项目，减少或取消下一年度预算安排，并责令项目单位进行整改。（二）与政策调整挂钩根据预算绩效管理结果，对政策执行效果不佳、绩效目标未实现的政策进行调整和完善，提高政策的科学性和有效性。（三）与项目管理挂钩1.将绩效评价结果作为项目管理的重要依据，对项目实施过程中存在的问题进行分析总结，完善项目管