基金清算专员笔试试题及答案

基金清算专员笔试试题姓名_________________考试时间_________________分数_________________一、单项选择题（每题2分，共20分）1.基金进入清算程序后，清算组不负责以下哪项工作？（）A.召集基金份额持有人大会B.清理基金资产C.对外签订新的投资协议D.核算基金资产净值答案：C2.根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，基金清算剩余资产分配的优先级顺序是（）A.托管费→管理人报酬→投资者本金→收益分配B.投资者本金→托管费→管理人报酬→收益分配C.清算费用→托管费→管理人报酬→投资者本金及收益D.管理人报酬→托管费→清算费用→投资者本金及收益答案：C3.基金清算账户开立时，必须提供的文件不包括（）A.基金合同终止决议B.基金托管协议C.基金销售代理协议D.工商营业执照副本答案：C4.清算专员发现基金持有的某债券违约，应首先采取的措施是（）A.自行调整资产估值B.上报清算组并启动追偿程序C.隐瞒问题继续清算D.直接剔除该债券答案：B5.基金清算过程中，以下哪项数据需每日核对？（）A.历史业绩数据B.清算账户资金流水C.基金成立时的募集规模D.基金经理简历答案：B6.关于基金清算报告的披露，正确的是（）A.无需向监管机构报备B.仅向管理人内部公开C.需经会计师事务所审计并向持有人公告D.由销售机构审核后发布答案：C7.基金清算时，资产变现的原则不包括（）A.快速低价抛售B.遵循市场公允价格C.避免对市场造成冲击D.合法合规处置答案：A8.清算专员在分配剩余资产时，需依据的核心文件是（）A.基金招募说明书B.基金合同终止条款C.基金销售协议D.基金托管人年度报告答案：B9.基金清算业务中，涉及的税务申报不包括（）A.增值税B.个人所得税（投资者端）C.企业所得税（基金层面）D.印花税答案：B10.清算结束后，基金账户的最终处理方式是（）A.转为日常运营账户B.长期保留备用C.注销并提交销户证明D.转让给其他基金使用答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）11.基金清算专员的日常工作风险点包括（）A.资产核算错误B.清算流程超期C.信息泄露D.未及时终止清算答案：ABCD12.基金终止清算的法定情形有（）A.基金存续期届满且不续期B.基金资产净值连续30天低于5000万元C.基金份额持有人大会决定终止D.基金管理人被依法撤销答案：ACD13.清算资产估值时，需考虑的因素有（）A.市场交易价格B.资产流动性C.违约风险D.历史成本答案：ABC14.基金清算报告的必要附件包括（）A.审计报告B.资产负债表C.剩余资产分配方案D.基金经理推荐信答案：ABC15.清算过程中处理纠纷的合规方式有（）A.依据基金合同约定仲裁B.直接拒绝投资者诉求C.向监管机构申请调解D.提起民事诉讼答案：ACD三、填空题（每题2分，共20分）16.基金清算小组需由基金管理人、托管人及__________等专业机构组成。答案：会计师事务所（或律师事务所）17.清算资产变现后，需优先支付__________和法定税费。答案：清算费用18.基金清算账户的资金划转需经__________与托管人双方审批。答案：基金管理人19.清算专员发现资产权属争议时，应暂缓分配并__________。答案：协商解决（或通过法律途径）20.基金清算信息披露需遵循“__________、准确、完整”原则。答案：及时21.剩余资产分配前，需编制__________并提交持有人大会审议。答案：清算分配方案22.基金清算业务的档案保管期限不得少于__________年。答案：2023.清算过程中涉及外币资产，需按__________折算为人民币。答案：市场汇率（或央行公布汇率）24.基金清算组需在清算结束后__________个工作日内向协会备案。答案：1025.清算专员需对__________数据进行交叉核对，确保账实相符。答案：资产与负债四、判断题（每题1分，共10分）26.基金清算期间，托管人可单方面决定提前终止清算。（）答案：×27.清算资产估值可随意选用历史成本法或市价法。（）答案：×28.基金清算报告无需向中国证监会派出机构备案。（）答案：×29.剩余资产分配完成后，清算组可保留部分资金作为备用金。（）答案：×30.清算过程中发现基金存在未了结诉讼，需待案件结束后再分配资产。（）答案：√31.基金清算账户资金可临时挪用于其他基金周转。（）答案：×32.清算专员可自行修改已审核通过的清算报告。（）答案：×33.基金终止清算时，需在指定媒体发布至少三次清算公告。（）答案：√34.清算资产变现产生的亏损可由基金管理人补足。（）答案：×35.基金清算业务需接受中国证券投资基金业协会的监督检查。（）答案：√五、简答题（共15分）36.简述基金清算过程中“资产变现”的操作要点。（7分）答案：①按市场公允价格处置资产，避免低价抛售；②优先处理流动性强的资产，降低变现成本；③对受限资产（如限售股）按规定程序处置；④定期核对变现进度与资金到账情况；⑤留存交易凭证，确保操作可追溯。37.说明基金清算专员在合规管理中的主要职责。（8分）答案：①确保清算流程符合《基金法》等法规；②准确核算资产，避免虚假记载；③严格保密清算信息，防止泄露；④按时披露公告，保障持有人知情权；⑤配合监管检查，提交完整材料；⑥妥善保存清算档案至规定年限。六、案例分析题（共20分）38.某基金清算时，发现托管账户中有一笔100万元的不明资金入账。作为清算专员，应如何处理？（10分）答案：①立即暂停相关资金操作，冻结该笔款项；②与托管人、管理人核对资金来源，排查是否存在系统错误或诈骗；③若无法查明，上报清算组并向监管机构备案；④必要时委托律师事务所或会计师事务所协助调查；⑤根据调查结果调整清算方案，确保资金处理合法合规。39.基金清算报告提交后，部分投资者对剩余资产分配比例提出异议。清算专员应采取哪些措施？（10分）答案：①核查分配依据，确认是否符合基金合同约定；②耐心向投资者解释分配逻辑及计算过程；③若存在计算错误，启动更正程序并重新公告；④协商不成时，建议投资者按合同约定申请仲裁或诉讼；⑤记录争议内容，完善后续清算流程中的沟通机制。基金清算专员笔试试题答案一、单项选择题1.C2.C3.C4.B5.B6.C7.A8.B9.B10.C二、多项选择题11.ABCD12.ACD13.ABC14.ABC15.ACD三、填空题16.会计师事务所（或律师事务所）17.清算费用