汽车销售公司财务报销审核制度​

汽车销售公司财务报销审核制度​

一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，确保公司各项经济业务支出真实、合法、有效，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于汽车销售公司全体员工。3.指导原则（1）合法性原则：报销事项必须符合国家法律法规以及公司的相关规定。（2）真实性原则：报销凭证所反映的经济业务内容必须真实可靠，不得弄虚作假。（3）合理性原则：费用支出应与公司业务活动相关，符合公司的经营理念和成本效益原则。（4）及时性原则：员工应在经济业务发生后及时进行报销，避免逾期报销影响财务核算的准确性和及时性。4.企业文化与经营理念体现本制度遵循公司“以客户为中心，以品质求发展”的经营理念，鼓励员工在合理控制成本的前提下，积极开展业务活动，为客户提供优质服务，同时保障公司的运营效益。通过规范财务报销审核流程，体现公司严谨、高效的工作作风，促进公司健康稳定发展。二、组织架构与职责划分1.财务部门（1）负责制定和完善财务报销审核制度及相关流程，并对员工进行培训和指导。（2）对员工提交的报销凭证进行初审，审核凭证的完整性、合法性、真实性和合理性，对不符合要求的报销凭证予以退回，并说明原因。（3）根据公司预算和资金状况，合理安排报销资金的支付，确保公司资金的安全和有效使用。（4）定期对财务报销数据进行统计和分析，为公司管理层提供决策支持。2.审批领导（1）对员工的报销申请进行审批，根据公司授权范围，对报销事项的真实性、合理性和必要性进行审核。（2）在审批过程中，应充分考虑公司的经营目标和预算控制要求，确保费用支出符合公司整体利益。3.报销员工（1）负责按照本制度的要求，及时、准确地填写报销申请单，并附上相关的报销凭证。（2）对报销事项的真实性、合法性和合理性负责，确保报销内容与实际业务相符。（3）积极配合财务部门和审批领导的工作，对提出的疑问进行解释和说明。三、管理流程1.报销申请（1）员工在完成经济业务后，应及时收集和整理相关的报销凭证，包括发票、收据、合同等。（2）填写《费用报销申请单》，详细注明报销日期、报销人姓名、部门、报销事由、金额等信息，并按照要求粘贴报销凭证。（3）对于涉及出差、业务招待等特殊费用的报销，应提前按照公司相关规定进行审批，并在报销申请单中注明审批情况。2.部门审核（1）报销申请单提交至部门负责人，部门负责人应审核报销事项是否与本部门业务相关，费用支出是否合理，并在报销申请单上签署审核意见。（2）部门负责人应关注员工的费用支出情况，对于超出预算或异常的费用报销，应及时与员工沟通了解情况，并向公司管理层汇报。3.财务初审（1）财务部门收到经部门审核后的报销申请单后，对报销凭证进行初审。重点审核凭证的真实性、合法性、完整性，以及报销金额的计算是否准确。（2）检查报销申请单的填写是否规范，签字盖章是否齐全，报销事项是否符合公司的财务制度和相关规定。（3）对于不符合要求的报销凭证，财务部门应及时通知报销员工进行补充或更正，待符合要求后再进行后续审核。4.审批领导审批（1）财务初审通过后的报销申请单提交至审批领导，审批领导根据公司授权范围对报销事项进行最终审批。（2）审批领导应综合考虑公司的经营状况、预算执行情况以及费用支出的合理性等因素，对报销申请进行审慎审批。（3）对于重大金额的报销事项或存在疑问的报销申请，审批领导可要求相关部门或人员提供进一步的说明和资料，必要时可组织专题会议进行讨论决策。5.报销支付（1）报销申请经审批领导批准后，财务部门根据公司资金状况和报销审批结果，安排报销资金的支付。（2）对于符合报销要求的申请，财务部门应在规定的时间内将报销款项支付到员工指定的银行账户。（3）对于因特殊原因无法及时支付的报销款项，财务部门应向报销员工说明情况，并尽快协调解决。四、权利与义务1.员工权利（1）员工有权按照本制度的规定，及时报销因工作产生的合理费用，以保障自身的经济利益。（2）员工对报销审核过程中存在的疑问或不合理的处理结果，有权向财务部门或上级领导提出申诉，并要求给予合理的解释和处理。2.员工义务（1）员工有义务遵守国家法律法规和公司的财务报销制度，如实提供报销凭证和相关信息，不得虚假报销。（2）员工应积极配合公司的财务管理工作，按照规定的流程和要求填写报销申请单，提交报销凭证，确保报销工作的顺利进行。3.财务部门权利（1）财务部门有权对员工提交的报销凭证进行审核，对不符合规定的报销申请予以退回，并要求员工补充或更正。（2）财务部门有权根据公司的财务状况和资金安排，合理调整报销资金的支付时间和方式。4.财务部门义务（1）财务部门有义务向员工宣传和解释公司的财务报销制度，为员工提供必要的指导和帮助。（2）财务部门应及时处理员工的报销申请，在规定的时间内完成审核和支付工作，保障员工的合法权益。5.审批领导权利（1）审批领导有权根据公司的授权范围，对报销申请进行审批，决定是否批准报销事项。（2）审批领导有权对报销事项的真实性、合理性和必要性进行调查和核实，要求相关部门或人员提供详细的说明和资料。6.审批领导义务（1）审批领导有义务按照公司的制度和规定，认真履行审批职责，确保审批结果的公正、合理。（2）审批领导应及时处理报销申请，避免因审批延误影响员工的工作和公司的正常运营。五、监督与奖惩机制1.监督机制（1）公司建立内部审计制度，定期对财务报销情况进行审计检查，核实报销事项的真实性、合法性和合规性。（2）财务部门应定期对报销数据进行分析和统计，对异常的费用支出进行重点监控和调查，及时发现和纠正问题。（3）鼓励员工对违规报销行为进行举报，对于举报属实的，公司将给予举报人一定的奖励，并严格保护举报人的权益。2.奖励机制（1）对于严格遵守财务报销制度，在费用控制方面表现突出的部门或个人，公司将给予表彰和奖励。（2）对于提出合理化建议，有效降低公司费用支出或提高财务管理效率的员工，公司将给予相应的奖励。3.惩罚机制（1）对于违反财务报销制度，虚报、假报费用的员工，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处理，并追回违规报销的款项。（2）对于在报销审核过程中，敷衍了事、把关不严导致公司遭受损失的财务人员