房地产销售公司财务预算执行细则​

房地产销售公司财务预算执行细则​

一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范财务预算执行流程，确保公司财务预算目标的实现，提高公司运营效益，依据公司战略规划和经营目标，结合公司实际情况，特制定本细则。2.适用范围本细则适用于房地产销售公司全体员工及与财务预算执行相关的各项活动。3.指导原则-以公司企业文化和经营理念为导向，秉持“客户至上，诚信为本，创新发展，追求卓越”的价值观，确保预算执行符合公司整体发展战略。-遵循扁平化管理原则，简化预算执行流程，提高决策和执行效率，减少不必要的层级审批，使预算执行更加灵活、高效。-注重运营效益，优化资源配置，以提高公司经济效益为核心目标，确保每一笔预算支出都能为公司带来相应的价值回报。-坚持全面性原则，涵盖公司所有部门和业务活动的财务预算执行，确保预算无死角、无遗漏。二、组织架构与职责划分1.预算管理委员会-组成：由公司高层领导、各部门负责人组成。-职责：负责审议公司年度财务预算方案；协调解决预算执行过程中的重大问题；对预算执行情况进行监督和考核；根据公司经营情况调整预算方案。2.财务部-职责：负责编制公司年度财务预算草案；对各部门预算执行情况进行监控、分析和报告；协助各部门解决预算执行中的财务问题；参与预算调整的审核工作。3.各业务部门-职责：负责本部门预算的编制、执行和控制；定期向财务部汇报本部门预算执行情况；根据实际业务情况提出预算调整申请；配合财务部完成公司整体预算执行工作。三、管理流程1.预算编制流程-每年[具体时间]，财务部向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的要求、时间节点和格式。-各部门根据公司战略目标和本部门业务计划，结合历史数据和市场情况，编制本部门年度预算草案，并在规定时间内提交给财务部。-财务部对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体经营目标，编制公司年度财务预算草案，提交预算管理委员会审议。-预算管理委员会对财务部提交的预算草案进行审议，提出修改意见。财务部根据审议意见对预算草案进行修改完善，再次提交预算管理委员会审议通过后，报公司董事会审批。2.预算执行流程-年度财务预算经公司董事会审批通过后，财务部将预算指标分解到各部门，并下达预算执行通知书。-各部门按照预算执行通知书的要求，严格执行本部门预算，控制各项费用支出。对于预算内支出，按照公司规定的审批流程进行审批后支付；对于预算外支出，需提前提交预算外支出申请，经预算管理委员会审批通过后，方可支付。-财务部建立预算执行台账，对各部门预算执行情况进行实时监控，定期统计和分析预算执行数据，及时发现预算执行过程中的偏差，并向各部门反馈。3.预算调整流程-在预算执行过程中，如因市场环境、政策法规、公司战略调整等原因导致预算执行发生重大偏差，各部门可提出预算调整申请。-预算调整申请应详细说明调整的原因、调整的项目和金额，并提供相关的依据和分析报告。申请经本部门负责人签字后，提交财务部审核。-财务部对各部门提交的预算调整申请进行审核，评估调整对公司整体预算和经营目标的影响，提出审核意见后提交预算管理委员会审议。-预算管理委员会对预算调整申请进行审议，根据公司整体利益和经营情况决定是否批准调整。经审议批准的预算调整申请，由财务部负责调整公司预算，并通知相关部门执行。四、权利与义务1.员工权利-员工有权了解本部门和公司的财务预算情况，包括预算目标、预算执行进度等信息。-员工有权对预算执行过程中存在的问题提出意见和建议，公司应给予充分重视和合理反馈。-员工在预算执行过程中，如因客观原因导致无法完成预算任务，有权提出合理的解释和说明，并申请相应的调整。2.员工义务-员工应严格遵守公司财务预算管理制度，积极配合公司完成预算编制、执行和控制工作。-员工有义务按照预算指标合理安排工作，控制各项费用支出，确保本部门预算目标的实现。-员工应及时、准确地向本部门和财务部提供与预算执行相关的信息和数据，不得隐瞒或虚报。3.公司权利-公司有权对各部门和员工的预算执行情况进行监督、检查和考核，确保预算执行的有效性和合规性。-公司有权根据实际经营情况对预算进行调整，以适应市场变化和公司发展的需要。-公司有权对违反预算管理制度的部门和员工进行相应的处罚。4.公司义务-公司应及时向员工传达公司的财务预算目标和相关政策，为员工提供必要的培训和指导，帮助员工理解和执行预算。-公司应建立健全预算执行的沟通机制，及时解答员工在预算执行过程中遇到的问题，协调各部门之间的工作关系。-公司应根据员工的预算执行情况和绩效考核结果，给予相应的奖励和激励，充分调动员工的积极性和主动性。五、监督与奖惩机制1.监督机制-内部审计监督：公司内部审计部门定期对公司财务预算执行情况进行审计，检查预算执行的合规性、准确性和效益性，发现问题及时提出整改意见，并向公司管理层报告。-财务部日常监控：财务部负责对各部门预算执行情况进行日常监控，通过建立预算执行台账、定期统计分析等方式，及时掌握预算执行动态，发现偏差及时预警，并督促相关部门采取措施加以纠正。-部门自查自纠：各部门应定期对本部门预算执行情况进行自查，发现问题及时整改，并向财务部提交自查报告。2.奖惩机制-奖励措施-对预算执行情况良好，能够严格控制费用支出，确保本部门预算目标顺利实现的部门和个人，公司将给予表彰和奖励。奖励方式包括奖金、荣誉证书、晋升机会等。-对在预算管理工作中提出创新性建议和方法，为公司节约成本、提高效益做出突出贡献的部门和个人，公司将给予特别奖励。-惩罚措施-对预算执行不力，未能完成本部门预算目标，且无合理原因的部门和个人，公司将视情节轻重给予批评、扣减绩效奖金、降职等处罚。-对违反预算管理制度，擅自调整预算、虚报预算执行数据、浪费公司资源等行为，公司将严肃处理，对相关责任人给予严厉的纪律处分，并要求其承