宣城差旅经费管理办法

宣城差旅经费管理办法总则目的为加强和规范宣城地区各单位国内差旅经费管理，推进厉行节约反对浪费，根据国家和地方相关法律法规及财务管理制度，结合宣城实际情况，特制定本办法。适用范围本办法适用于宣城地区各级党政机关、事业单位、国有企业（以下统称单位）工作人员的国内差旅活动。定义本办法所称差旅是指单位工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。基本原则1.严格审批：出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数。2.预算管理：各单位应当将差旅费纳入部门预算，并单独列示，合理安排差旅费预算规模。3.节约开支：差旅费标准应当根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整，工作人员应当在规定标准内选择安全、经济、便捷的交通工具和住宿场所，节约差旅费用。城市间交通费定义城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。交通工具选择1.出差人员应当按照规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：|交通工具|火车（含高铁、动车、全列软席列车）|轮船（不包括旅游船）|飞机|其他交通工具（不包括出租小汽车）||||||||级别|硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座|三等舱|经济舱|凭据报销|2.未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。订票规定1.出差人员应优先选择通过政府采购机票管理网站购买机票，原则上不得购买全价机票。2.乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。退票规定出差人员因工作需要，需退票或改签的，退票费、改签费凭据报销。但因个人原因导致的退票、改签费用，由个人承担。交通意外保险乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。住宿费定义住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。住宿费标准1.各单位工作人员到省外出差，按照财政部发布的相关地区出差住宿费限额标准执行（具体标准见附件）。2.到省内市外出差，按照省财政厅发布的相关地区出差住宿费限额标准执行。3.到宣城市内各县（市、区）出差，住宿费限额标准为：厅级及相当职务人员每人每天不超过450元，其他人员每人每天不超过330元。住宿安排1.出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。2.住宿费标准限额内凭发票据实报销，超出部分由个人自理。多人出差住宿安排同性两人一起出差的，原则上应两人同住一间标准间，住宿费按照标准间房价报销。伙食补助费定义伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补偿费用。补助标准1.工作人员到省外出差，按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行。2.到省内市外出差，按照每人每天100元标准补助。3.到宣城市内各县（市、区）出差，按照每人每天80元标准补助。发放方式伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。特殊情况1.出差人员由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费，并由接待单位出具收取证明。接待单位收取的伙食费用于抵顶公务接待费开支。2.出差人员自行用餐的，不再额外发放伙食补助费。市内交通费定义市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。补助标准1.工作人员到省外出差，每人每天80元。2.到省内市外出差，每人每天60元。3.到宣城市内各县（市、区）出差，每人每天40元。发放方式市内交通费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。特殊情况1.出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用，并由提供方出具收取证明。接待单位或其他单位收取的费用用于抵顶本单位的交通费用开支。2.出差人员自带交通工具的，不发放市内交通费。报销管理报销凭证1.出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。2.城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，住宿费在标准限额之内凭发票据实报销，伙食补助费和市内交通费按规定标准报销。3.出差人员报销差旅费时，应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定以公务卡方式结算。报销流程1.出差人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。2.财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。3.实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。但因住在自己家中或到边远地区出差，无法取得住宿费发票的，由出差人员说明情况并经所在部门领导批准，可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。借款规定出差人员一般不得预借差旅费。因特殊情况确需预借的，需经单位领导批准，借款金额不得超过预计报销金额。出差结束后，应在规定时间内办理报销还款手续。监督问责监督检查1.各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关。2.各级财政部门会同有关部门对各单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；差旅费开支范围和标准是否符合规定；差旅费报销是否符合规定；是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；差旅费管理和使用的其他情况。责任追究1.出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。2.违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；虚报冒领差旅费的；擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；不按规定报销差旅费的；转嫁差旅费的；其他违反本办法行为的。3.有前款所列行为之一的，由财政部门会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移交司法机关处理。附则其他事项1.工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。2.到基层单位实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的差旅费按照本办法规定执行；在基层单位工作期间，由派出单位按每人每天20元的标准发放伙食补助费，不报销住宿费和市内交通费。3.工作人员因调动工作所发生的城市间