评估机构管理暂行办法

评估机构管理暂行办法一、引言在当今经济多元化发展的大背景下，评估机构在市场中扮演着至关重要的角色。它们为各类交易、决策提供专业的价值评估意见，是保障市场公平、公正、有序运行的重要力量。为了进一步规范评估机构的运营，提高评估服务质量，维护市场秩序和各方合法权益，结合国家相关法律法规和行业标准，特制定本《评估机构管理暂行办法》。我们希望通过这份办法，为评估机构的健康发展提供明确的指引，也希望大家能够积极配合，共同营造良好的行业环境。二、适用范围本办法适用于在本地区注册登记，从事各类评估业务的评估机构，包括但不限于房地产评估机构、资产评估机构、土地评估机构等。无论机构规模大小、组织形式如何，只要从事相关评估业务，都应遵守本办法的规定。我们鼓励各类评估机构主动学习和遵守本办法，以提升自身的合规运营水平。三、机构设立与登记（一）设立条件1.有符合法律规定的名称和章程。一个好的名称是机构的重要标识，章程则是机构运行的基本准则，希望大家在设立机构时认真拟定。2.有一定数量的专业评估人员。不同类型的评估机构，应根据业务范围和规模，配备相应数量的具有专业资质的评估师。例如，房地产评估机构至少应有[X]名注册房地产估价师。3.有固定的经营场所。经营场所是机构开展业务的基础，应具备必要的办公设施和条件，以保障业务的正常开展。4.有健全的内部管理制度。包括财务管理制度、质量控制制度、档案管理制度等，确保机构运营的规范化和科学化。（二）登记程序1.申请设立评估机构的，应向当地评估行业管理部门提交设立申请书、章程、专业人员资质证明、经营场所证明等相关材料。2.行业管理部门在收到申请材料后，将对其进行审核。审核内容包括材料的真实性、完整性以及是否符合设立条件等。3.经审核符合条件的，予以登记注册，并颁发评估机构资质证书。资质证书是机构合法从事评估业务的凭证，大家要妥善保管和使用。四、人员管理（一）专业人员资质1.评估机构的专业评估人员应具备相应的国家认可的专业资质证书。例如，从事资产评估业务的人员应持有注册资产评估师证书。2.机构应定期组织专业人员参加继续教育和培训，不断提升其专业知识和技能水平。我们鼓励专业人员积极参加各类培训和学术交流活动，拓宽视野，提高业务能力。3.对于新入职的专业人员，机构应安排导师进行指导和培训，帮助其尽快熟悉业务流程和规范。（二）人员职业道德1.评估人员应遵守职业道德规范，诚实守信，客观公正地开展评估业务。不得出具虚假评估报告，不得与委托方或其他相关方串通谋取不正当利益。2.要保守在业务活动中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私。这不仅是职业道德的要求，也是法律规定的义务。3.评估人员应不断提高自身的职业素养和道德水平，树立良好的职业形象。（三）人员流动管理1.评估机构应建立人员流动管理制度，规范人员的入职、离职等手续。当人员发生流动时，要及时办理相关的变更登记手续。2.对于离职的专业人员，机构应收回其使用的机构印章、文件等相关物品，并对其工作交接情况进行监督，确保业务的连续性和稳定性。五、业务管理（一）业务承接1.评估机构应在资质许可的范围内承接业务。不得超越资质等级和业务范围承接评估业务，避免因能力不足而影响评估质量。2.在承接业务时，应与委托方签订书面评估业务约定书。约定书应明确评估目的、评估对象、评估范围、评估基准日、评估收费等主要内容，以保障双方的合法权益。3.评估机构应根据业务的复杂程度和自身的专业能力，合理安排项目团队。确保项目团队成员具备相应的专业知识和经验，能够胜任评估工作。（二）评估业务流程1.评估机构在开展评估业务时，应遵循科学、合理的业务流程。一般包括接受委托、制定评估计划、现场勘查、收集资料、评定估算、撰写评估报告等环节。2.在现场勘查环节，评估人员应认真、细致地对评估对象进行实地查看，了解其实际状况，并做好记录。收集资料时，要确保资料的真实性、准确性和完整性。3.评定估算过程中，应采用科学合理的评估方法和技术，确保评估结果的客观、公正、合理。评估报告应内容完整、表述清晰、结论明确，并由评估师签字和机构盖章。（三）业务质量控制1.评估机构应建立健全业务质量控制制度，对评估业务的全过程进行质量监控。例如，设立质量控制部门或岗位，负责对评估报告进行审核和复核。2.定期对评估业务进行质量检查和评估，发现问题及时整改。对于质量不高的评估报告，应重新进行评估或补充完善相关内容。3.鼓励评估机构积极参与行业质量评比和交流活动，学习借鉴先进经验，不断提高自身的业务质量水平。六、财务管理（一）财务制度建设1.评估机构应建立健全财务管理制度，规范财务核算和财务管理。包括设置合理的会计科目、建立财务报表制度等。2.配备专业的财务人员，负责机构的财务管理工作。财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守财务纪律和职业道德。（二）收费管理1.评估机构应按照国家有关规定和行业收费标准，合理确定评估收费。收费标准应在机构经营场所显著位置进行公示，接受社会监督。2.与委托方签订的业务约定书中，应明确收费方式、收费金额和支付时间等条款。不得擅自提高或降低收费标准，不得进行不正当竞争。（三）财务审计1.评估机构应定期进行财务审计，包括内部审计和外部审计。内部审计由机构内部的审计部门或人员进行，外部审计可委托具有资质的会计师事务所进行。2.通过财务审计，及时发现和纠正财务管理中存在的问题，保障机构财务状况的健康和稳定。七、档案管理（一）档案内容1.评估机构应建立档案管理制度，对评估业务档案进行妥善保管。档案内容包括评估业务约定书、评估报告、现场勘查记录、评估依据资料、内部审核记录等。2.档案应真实、完整地反映评估业务的全过程，为机构的业务追溯和质量控制提供依据。（二）档案保管期限1.评估业务档案的保管期限应根据国家有关规定和行业要求确定。一般来说，重要的评估业务档案应保存[X]年以上。2.在保管期限内，要确保档案的安全和完整，防止档案的损坏、丢失或泄露。（三）档案查阅和利用1.评估机构应建立档案查阅和利用制度，规范档案的查阅和借阅程序。内部人员因工作需要查阅档案的，应经相关负责人批准。2.外部单位或个人因司法调查、行政检查等需要查阅档案的，应持有效证件和相关证明材料，并按照规定的程序办理查阅手续。八、监督与检查（一）行业管理部门监督1.当地评估行业管理部门将定期对评估机构进行监督检查。检查内容包括机构的设立条件是否持续符合要求、人员管理情况、业务开展情况、财务管理情况等。2.行业管理部门有权要求评估机构提供相关资料和信息，评估机构应积极配合，如实提供。（二）社会监督1.鼓励社会各界对评估机构的业务活动进行监督。任何单位和个人发现评估机构存在违法违规行为的，都可以向行业管理部门举报。2.行业管理部门在接到举报后，将及时进行调查处理，并将处理结果向社会公布。（三）违规处理1.对于违反本办法规定的评估机构和人员，行业管理部门将视情节轻重，给予相应的处罚。处罚措施包括警告、罚款、暂