竣工决算考核管理办法

竣工决算考核管理办法一、引言在公司的项目运作过程中，竣工决算考核是确保项目顺利收尾、合理评估项目效益、规范项目管理的关键环节。竣工决算不仅反映了项目实际的成本投入、资金使用情况，更是对项目全过程管理成效的综合检验。为了进一步加强公司项目竣工决算管理，提高公司经济效益，规范项目竣工决算考核工作，依据国家相关法律法规以及行业通行标准，结合公司实际运营情况，特制定本《竣工决算考核管理办法》。希望大家认真学习并贯彻执行，共同推动公司项目管理水平的提升。二、适用范围本办法适用于公司内部所有立项并实施完成的工程项目、大型设备采购及安装项目等需要进行竣工决算的项目。无论是公司自行组织实施的项目，还是委托外部单位合作完成的项目，均应按照本办法开展竣工决算考核工作。三、职责分工1.项目管理部门：负责组织项目竣工决算的编制工作，收集整理项目实施过程中的各类资料，包括但不限于项目合同、变更记录、验收报告等，确保决算资料的完整性和准确性。同时，对项目实施过程中的成本控制、进度管理等方面进行总结分析，为竣工决算考核提供基础数据和情况说明。我们鼓励项目管理部门在项目实施过程中就注重资料的积累和整理，以便更高效地完成竣工决算编制。2.财务部门：负责对项目竣工决算进行审核，依据财务会计准则和公司财务管理制度，对项目成本费用的归集、分摊、核算等进行审查，确保决算数据的合规性和真实性。同时，结合项目预算执行情况，分析项目的财务效益，为竣工决算考核提供财务专业意见。希望财务部门充分发挥专业优势，严格把关决算数据质量。3.审计部门：负责对项目竣工决算进行审计监督，对决算编制的程序、方法以及决算结果的真实性、合法性进行审计。通过审计，发现项目管理过程中存在的问题，提出改进建议，为竣工决算考核提供客观公正的审计结论。审计部门在工作中要秉持公正、严谨的态度，确保审计工作的质量和权威性。4.考核领导小组：由公司高层领导、相关职能部门负责人组成，负责审定竣工决算考核结果，根据考核情况做出奖惩决策，协调解决竣工决算考核过程中出现的重大问题。考核领导小组要从公司整体利益出发，客观、公正地对待每一个考核结果，充分发挥领导决策作用。四、竣工决算编制要求1.及时性：项目完工并通过验收后，项目管理部门应在规定时间内启动竣工决算编制工作，一般应在验收合格后的[X]个月内完成初稿编制。及时开展决算编制，有助于准确反映项目实际情况，避免因时间过长导致资料缺失或数据不准确。希望各项目管理部门严格按照时间要求推进工作，确保决算编制的及时性。2.完整性：决算资料应涵盖项目从立项到竣工的全过程资料，包括项目立项文件、可行性研究报告、设计文件、招投标文件、合同协议、施工过程中的变更签证记录、设备材料采购清单、工程验收报告、财务收支凭证等。任何遗漏都可能影响决算的准确性，大家务必重视资料收集的完整性。3.准确性：决算数据应准确无误，成本费用的计算、分摊应符合相关规定和实际情况。对于工程量的计算、设备材料价格的确定等关键数据，要有充分的依据和支撑材料。项目管理部门和财务部门要加强沟通协作，确保决算数据的准确性。五、竣工决算审核要点1.资料审核：财务部门和审计部门要对决算资料的完整性、真实性、合法性进行审核。检查资料是否齐全，是否存在虚假资料或不符合法律法规要求的情况。对于资料不完整的，应及时要求项目管理部门补充完善。希望审核人员在资料审核过程中保持严谨细致的工作态度，不放过任何一个疑点。2.成本费用审核：重点审核项目成本费用的归集和核算是否正确，是否存在成本费用超支、不合理列支等情况。审查成本费用与项目实际情况是否相符，各项费用的分摊方法是否合理。对于发现的成本费用问题，要深入分析原因，提出整改意见。3.预算执行审核：对比项目预算与决算数据，分析预算执行情况。对于预算执行偏差较大的项目，要查明原因，判断是由于预算编制不合理还是项目实施过程中的管理问题导致。通过预算执行审核，为今后项目预算编制和管理提供经验教训。六、竣工决算审计内容1.决算编制程序审计：审计部门要审查项目竣工决算编制是否按照规定的程序进行，是否经过必要的内部审批流程。确保决算编制工作规范有序开展，避免出现程序漏洞。2.决算结果审计：对决算结果的真实性、准确性进行审计，重点审计资产价值的确定、债权债务的清理等方面。通过审计，核实项目实际投资和资产状况，为公司资产运营管理提供可靠依据。3.项目管理审计：从项目立项、招投标、合同管理、施工管理、质量管理等方面对项目全过程管理进行审计，发现项目管理过程中存在的问题和薄弱环节，提出改进建议，促进公司项目管理水平的提升。七、竣工决算考核指标设定1.成本控制指标：以项目预算成本为基础，考核项目实际成本与预算成本的偏差率。偏差率越低，说明项目成本控制越好。我们鼓励项目团队在保证项目质量的前提下，合理控制成本，降低成本偏差率。2.进度控制指标：根据项目计划进度与实际完成进度进行对比，考核项目是否按时完工。按时完工的项目应给予适当奖励，对于进度严重滞后的项目要分析原因并进行相应处罚。希望各项目团队合理安排项目进度，确保项目按时交付。3.质量控制指标：依据项目验收报告、质量检测记录等资料，考核项目质量是否达到规定标准。对于质量优良的项目要给予表彰和奖励，对存在质量问题的项目要追究相关责任。质量是项目的生命线，大家务必高度重视项目质量控制。4.决算编制质量指标：从决算资料的完整性、准确性、及时性等方面对决算编制工作进行考核。决算编制质量高的项目管理部门应得到肯定和奖励，对于编制质量差的要督促整改。希望项目管理部门认真对待决算编制工作，提高编制质量。八、考核评分标准1.成本控制指标评分：成本偏差率在±[X]%以内得满分，每超出[X]个百分点扣[X]分，扣完为止。成本偏差率为负数且绝对值较大的，可适当给予加分奖励，鼓励成本节约。2.进度控制指标评分：按时完工得满分，每延迟[X]天扣[X]分，提前完工的可根据提前天数给予适当加分。3.质量控制指标评分：项目质量达到优良标准得满分，合格得基本分，存在质量问题的酌情扣分，严重质量问题的该项得零分。4.决算编制质量指标评分：资料完整、准确、及时得满分，存在资料缺失、数据错误、编制延迟等情况的，根据问题严重程度酌情扣分。九、考核结果应用1.奖惩措施：根据考核得分情况，对项目团队及相关责任人进行奖惩。考核得分在[X]分以上的为优秀，给予项目团队一定金额的奖金奖励，并对相关责任人在绩效评定、职务晋升等方面予以优先考虑；考核得分在[X][X]分之间的为合格，不奖不罚，但要对存在的问题进行分析总结，提出改进措施；考核得分在[X]分以下的为不合格，对项目团队进行通报批评，扣减相关责任人的绩效奖金，并要求限期整改。希望通过奖惩措施，激励大家积极做好竣工决算工作，提升项目管理水平。2.经验总结与推广：对考核优秀的项目，要组织经验交流分享活动，推广成功经验和做法。同时，对考核中发现的普遍性问题，要组织专题研究，制定针对性的改进措施，完善公司项目管理制度和流程。通过经验总结与推广，促进公司整体项目管理水平的提升。十、监督与检查1.公司审计部门和监察部门要定期对竣工决算考核工作进行监督检查，确保考核工作严格按照本办法执行，考核结果客观公正。对于在考核过程中存在弄虚作假、违规操作等行为的，要严肃追究相关人员的责任。2.项目管理部门、财务部门等相关部门要积极配合监督检查工作，