结算票据使用管理办法

结算票据使用管理办法一、前言在企业日常经营往来中，结算票据作为资金收付和债权债务清偿的重要凭证，起着至关重要的作用。正确、规范地使用和管理结算票据，不仅关系到企业资金的安全流转，更与企业的财务秩序以及合法合规运营紧密相连。基于此，结合相关法律法规与行业标准，同时充分考虑企业实际运营需求，特制定本《结算票据使用管理办法》，希望大家认真学习、严格遵守，共同营造规范、有序的票据使用环境。二、适用范围本办法适用于公司内涉及结算票据使用及管理的所有部门与人员。无论是采购部门在支付货款时使用票据，还是销售部门在收取款项时接收票据，都需依照本办法执行。三、结算票据的种类（一）汇票汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在公司业务中，常见的汇票包括银行汇票和商业汇票。1.银行汇票：由银行签发，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易，具有使用灵活、票随人到、兑现性强等特点。例如，当我们与外地供应商进行一次性交易，且对交易安全性要求较高时，可选择使用银行汇票。2.商业汇票：根据承兑人的不同，又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票适用于在同城或异地，具有真实交易关系或债权债务关系的法人及其他组织之间的结算。比如，公司与长期合作且信用良好的供应商之间进行大额交易时，可协商使用商业汇票进行结算。（二）本票本票是出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在我国，本票仅指银行本票，它见票即付，信誉度高，适用于在同一票据交换区域内的各种款项结算。比如，当公司在同城范围内向其他单位支付货款或劳务费用，且希望款项能快速到账时，可选择使用银行本票。（三）支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。在公司日常经营中，支票使用较为频繁，常用于同城交易的付款结算。例如，公司向同城的办公用品供应商支付货款时，可开具转账支票。四、结算票据的使用规范（一）票据的出票1.出票申请：各部门在需要使用结算票据进行款项支付时，应填写《结算票据出票申请表》，详细注明票据种类、收款单位名称、账号、开户银行、金额、用途等信息。相关业务部门负责人需对申请表进行审核，确保申请事项真实、合理。我们鼓励大家在填写申请表时仔细核对各项信息，避免因信息错误导致票据作废或延误支付。2.审批流程：《结算票据出票申请表》需依次提交至财务部门负责人、分管领导进行审批。财务部门负责人主要审核资金来源及预算安排是否合理，分管领导则从业务整体角度进行把关。希望大家积极配合审批流程，及时补充或修正相关信息，以确保审批顺利进行。3.出票操作：财务人员在收到经审批通过的申请表后，按照规定的格式和要求填写票据。填写时应做到字迹清晰、内容完整、大小写金额一致且准确无误。票据上的签章必须与预留银行印鉴相符。出票后，财务人员需在《结算票据出票登记簿》上进行详细登记，记录票据号码、出票日期、收款单位、金额等关键信息。（二）票据的背书转让1.背书条件：公司在经营活动中，若因业务需要将持有的票据背书转让给其他单位，必须确保背书转让具有真实的交易关系或债权债务关系。背书转让的票据，其背书必须连续，即票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。2.背书操作：背书人应在票据背面的背书栏内记载被背书人名称、背书日期并签章。若部分背书、多头背书或背书附条件，均视为无效背书。在进行背书转让前，相关业务人员需向财务部门咨询并获取指导，确保背书转让合规有效。希望大家谨慎对待背书转让操作，避免因不规范操作给公司带来不必要的风险。3.登记备案：完成背书转让后，财务人员需在《结算票据背书转让登记簿》上记录票据的背书转让情况，包括背书日期、被背书人名称、背书金额等信息。同时，相关业务人员应将背书转让涉及的交易合同、发票等资料复印件提交给财务部门备案，以备查验。（三）票据的提示付款1.付款期限：不同种类的结算票据具有不同的付款期限，各部门及相关人员应严格按照规定的期限进行提示付款。银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日；银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月；支票的提示付款期限自出票日起10日。超过提示付款期限的，付款人可以不予付款，但出票人仍应对持票人承担票据责任。希望大家牢记各类票据的付款期限，避免因逾期提示付款给公司造成经济损失。2.提示付款操作：在付款期限内，财务人员应及时通过银行委托收款或直接向付款人提示付款。对于银行承兑汇票，通常通过开户银行办理委托收款手续；对于商业承兑汇票，可直接向付款人提示付款或通过开户银行办理委托收款。在提示付款时，应确保提交的票据及相关凭证真实、有效、完整。3.款项核对：收到付款后，财务人员应及时与银行对账单进行核对，确认款项到账情况。若发现款项未足额到账或存在其他异常情况，应立即与付款人或银行取得联系，查明原因并及时处理。五、结算票据的管理职责（一）财务部门1.制度制定与修订：负责本办法的制定、修订及解释工作，确保制度符合法律法规、行业标准及公司实际运营情况。定期对制度执行情况进行评估，根据实际需要进行调整和完善。2.票据审核与保管：对各部门提交的结算票据进行严格审核，包括票据的真实性、完整性、合法性以及与业务的关联性等。审核无误后，负责对空白票据、已使用票据存根及相关票据资料进行妥善保管。设立专门的票据保管场所，配备必要的安全设施，确保票据安全。3.业务指导与培训：为公司各部门及相关人员提供结算票据使用及管理方面的业务指导和培训。定期组织培训活动，讲解票据法规、制度以及实际操作中的注意事项，提高公司整体的票据管理水平。希望大家积极参加财务部门组织的培训活动，不断提升自身的票据知识和操作技能。4.监督检查：定期对公司结算票据的使用和管理情况进行监督检查，及时发现问题并督促整改。对违反本办法的行为，按照公司相关规定进行处理。通过监督检查，确保公司结算票据的使用和管理工作规范有序。（二）其他业务部门1.合规使用票据：严格按照本办法的规定使用结算票据，确保票据使用的真实性、合法性和合理性。在业务活动中，积极配合财务部门的工作，提供与票据相关的真实、完整的业务资料。2.信息沟通与反馈：及时向财务部门反馈在票据使用过程中遇到的问题和困难，协助财务部门做好结算票据的管理工作。加强与财务部门的沟通与协作，共同防范票据风险。我们鼓励大家主动反馈问题，形成良好的信息沟通机制，共同提升公司的财务管理水平。六、结算票据的风险管理（一）票据真伪鉴别1.鉴别方法培训：财务部门应定期组织票据真伪鉴别培训，向相关人员传授常见的票据防伪特征及鉴别方法。如通过观察票据的水印、荧光反应、纸张质地等防伪要素，以及借助专业的鉴别工具进行鉴别。希望大家认真学习票据真伪鉴别方法，提高自身的鉴别能力，避免接收伪造、变造的票据。2.查询核实：对于存在疑问的票据，财务人员应及时通过银行或其他合法渠道进行查询核实。可向出票银行或承兑银行发出查询函，核实票据的真实性、票面要素等信息。在未确认票据真实性之前，不得轻易进行票据的接收、背书转让或支付等操作。（二）票据丢失处理1.挂失止付：一旦发现结算票据丢失，相关人员应立即向财务部门报告。财务部门在接到报告后，应及时向付款人或代理付款人发出挂失止付通知，并在挂失止付后3日内，依法向人民法院申请公示催告或提起诉讼。2.风险防范：在挂失止付期间，财务人员应密切关注票据的动态，防止他人冒领款项。同时，积极配合法院的公示催告或诉讼程序，确保公司的合法权益得到有效保护。希望大家在遇到票据丢失情况时保持冷静，按照规定流程及时处理，降低公司的损失风险。（三）信用风险控制1.交易对手评估：在涉及使用商业汇票等信用票据进行交易时，业务部门应加强对交易对手的信用评估。通过查询对方的信用记录、财务状况、经营业绩等信息，综合判断其信用状况和付款能力。对于信用状况不佳或存在较高风险的交易对手，应谨慎选择票据结算方式或要求提供相应的担保。2.风险跟踪与预警：在票据存续期间，业务部门和财务部门应共同跟踪交易对手的经营状况和信用变化情况。一旦发现交易对手出现财务困难、经营异常等可能影响票据兑付的风险迹象，应及时采取相应的措施，如提前与对方沟通协商、要求增加担保等，防范信用风险的发生。七、违规处理1.公司员工在结算票据使用及管理过程中，若违反本办法的规定，给公司造成经济损失或