学校现金使用管理办法

学校现金使用管理办法总则制定目的为了加强学校现金管理，规范现金使用行为，确保学校资金的安全、合理、有效使用，根据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》等相关法律法规和财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本办法。适用范围本办法适用于学校各部门、各下属单位的现金收支和管理活动。管理原则1.严格遵守法律法规：学校现金管理必须严格遵守国家有关现金管理的法律法规和财务制度，确保现金使用合法合规。2.坚持收支两条线：学校各项现金收入必须及时足额上缴学校财务部门，严禁坐支现金；各项现金支出必须按照规定的审批程序和权限进行审核支付。3.保障资金安全：建立健全现金保管、使用和监督制度，加强对现金的安全管理，防止现金被盗、被抢、被骗等情况发生。4.提高资金使用效率：合理安排现金使用，优化资金配置，提高资金使用效率，避免资金闲置和浪费。现金使用范围允许使用现金的情况1.职工工资、津贴：包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。2.个人劳务报酬：如教师的兼课酬金、专家的讲座费、临时工的劳务费等。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出：如职工的医疗费、困难补助、抚恤金等。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出：结算起点为[X]元，结算起点的调整，按照国家规定执行。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。限制使用现金的情况1.除上述规定的现金使用范围外，学校与其他单位之间的经济往来，金额在结算起点以上的，应当通过银行转账等非现金方式进行结算。2.学校购买办公用品、设备、材料等物资，原则上应当通过银行转账方式支付，不得使用现金支付。确因特殊情况需要使用现金支付的，必须经学校财务部门批准。现金收入管理收入来源学校现金收入主要包括学费、住宿费、考试费、培训费、捐赠收入、利息收入等。收款程序1.学校各部门、各下属单位在收取现金时，必须使用学校统一印制的收费票据，并严格按照规定的收费项目和标准收取现金。2.收款人员在收取现金时，应当当面点清现金金额，并开具收费票据。收费票据应当注明收费项目、收费标准、收费金额、收费日期等内容，并加盖收款单位公章和收款人员印章。3.收款人员收取现金后，应当及时将现金和收费票据一并交学校财务部门入账。财务部门应当对收款人员交来的现金和收费票据进行认真审核，审核无误后，办理入账手续。现金缴存1.学校各部门、各下属单位收取的现金，应当在当日下班前足额上缴学校财务部门。如因特殊情况当日无法上缴的，应当妥善保管现金，并在次日上班后及时上缴。2.学校财务部门收到各部门、各下属单位上缴的现金后，应当及时将现金存入学校银行账户，不得坐支现金。现金支出管理支出审批1.学校现金支出必须按照规定的审批程序和权限进行审核支付。各部门、各下属单位的现金支出，应当先由部门负责人或单位负责人审核签字，然后报学校财务部门审核，最后经学校分管领导或主要领导审批同意后，方可支付现金。2.对于重大现金支出项目，应当按照学校重大事项决策程序进行集体研究决策，并报学校上级主管部门批准后，方可支付现金。支付程序1.现金支出申请：各部门、各下属单位需要支付现金时，应当填写现金支出申请表，并注明支出项目、支出金额、支出用途等内容，同时附上相关的原始凭证和审批文件。2.审核支付：学校财务部门收到现金支出申请表后，应当对支出项目、支出金额、支出用途等内容进行认真审核，审核无误后，办理现金支付手续。对于不符合规定的现金支出申请，财务部门应当拒绝支付，并说明理由。3.现金领取：现金支出申请经审核批准后，申请人应当持现金支出申请表和本人有效身份证件到学校财务部门领取现金。财务部门应当当面点清现金金额，并由申请人在现金领取单上签字确认。备用金管理1.备用金是指学校为了满足各部门、各下属单位日常零星开支的需要，而预先拨付给其一定数额的现金。备用金的使用范围主要包括办公用品采购、差旅费、业务招待费等零星支出。2.备用金的申请和审批：各部门、各下属单位需要申请备用金时，应当填写备用金申请表，并注明备用金金额、使用期限、使用用途等内容，经部门负责人或单位负责人审核签字后，报学校财务部门审核，最后经学校分管领导或主要领导审批同意后，方可领取备用金。3.备用金的使用和报销：各部门、各下属单位领取备用金后，应当按照规定的用途使用备用金，并及时办理报销手续。备用金的报销期限为[X]天，超过报销期限未办理报销手续的，财务部门应当停止其备用金的使用，并从其工资中扣回备用金。4.备用金的清理和收回：学校财务部门应当定期对各部门、各下属单位的备用金使用情况进行清理和检查，对于不再需要使用备用金的部门和单位，应当及时收回备用金。现金库存管理库存限额学校应当根据实际需要，合理确定现金库存限额。现金库存限额由学校财务部门提出，报学校分管领导或主要领导审批同意后执行。现金库存限额一般为[X]天的日常零星开支所需的现金量。库存保管1.学校财务部门应当设置专门的现金保管场所，配备必要的安全防范设施，如保险柜、防盗门、监控设备等，确保现金的安全保管。2.现金保管人员应当严格遵守现金保管制度，做到日清月结，账实相符。每日下班前，现金保管人员应当将现金存入保险柜，并将保险柜钥匙和密码分别妥善保管。3.学校财务部门应当定期对现金库存进行盘点，盘点周期为每月至少一次。盘点时，应当由财务部门负责人、现金保管人员和审计人员共同参加，并填写现金盘点表。现金盘点表应当由参加盘点的人员签字确认。库存安全1.学校应当加强对现金保管人员的安全教育和培训，提高其安全防范意识和应急处理能力。2.现金保管人员应当严格遵守现金保管制度，不得擅自离岗、串岗，不得将现金交给他人保管。如因工作需要临时离岗，应当将现金存入保险柜，并将保险柜钥匙和密码妥善保管。3.学校应当建立健全现金安全应急预案，如发生现金被盗、被抢、被骗等情况，应当及时采取措施，保护现场，并向学校领导和公安机关报告。监督检查内部监督1.学校财务部门应当加强对学校现金收支和管理活动的日常监督检查，定期对各部门、各下属单位的现金收支情况进行审计和检查。2.学校审计部门应当定期对学校现金管理情况进行专项审计，检查学校现金管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见和建议。外部监督学校应当接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供有关资料和情况，积极配合有关部门的工作。责任追究1.对于违反本办法规定的单位和个人，学校将视情节轻重，给予相应的纪律处分；构