深圳地铁结算管理办法

深圳地铁结算管理办法总则目的与依据为加强深圳地铁结算管理，规范结算行为，保障深圳地铁运营的高效、有序进行，维护乘客、运营企业及相关方的合法权益，根据国家有关法律法规、行业标准以及深圳市相关政策规定，结合深圳地铁实际运营情况，制定本办法。适用范围本办法适用于深圳地铁运营过程中的各类结算活动，包括但不限于票务收入结算、线路运营成本结算、与第三方合作项目结算等涉及资金往来和账务处理的业务。基本原则1.合法性原则：结算活动必须严格遵守国家法律法规和深圳市相关政策规定，确保结算行为合法合规。2.准确性原则：结算数据应真实、准确、完整，结算过程应严谨规范，避免出现差错和失误。3.及时性原则：各项结算业务应按照规定的时间节点及时办理，确保资金及时到账和账务及时处理。4.公正性原则：结算活动应公平、公正、公开，维护各方的合法权益，避免出现偏袒或歧视现象。结算主体与职责运营企业深圳地铁运营企业是结算活动的主要实施主体，负责地铁票务收入的收取、统计和核算，线路运营成本的核算和控制，以及与相关方的结算业务办理。具体职责包括：1.建立健全内部结算管理制度，明确结算流程和岗位职责。2.准确记录和统计票务收入数据，定期进行账务核对和清理。3.合理核算线路运营成本，包括人员工资、设备维护、能源消耗等各项费用。4.按照规定的时间和方式与票务清分系统、合作方等进行结算业务办理。5.配合相关部门的监督检查，提供真实、准确的结算资料。票务清分系统运营方票务清分系统运营方负责深圳地铁票务数据的清分和结算工作，确保票务收入按照规定的规则进行分配。具体职责包括：1.建立和维护票务清分系统，确保系统的安全、稳定运行。2.按照既定的清分规则，对乘客的票务交易数据进行准确清分。3.定期与运营企业进行票务收入结算，提供详细的结算报表。4.对票务清分过程中的异常情况进行及时处理和报告。其他相关方其他相关方包括与深圳地铁有合作关系的第三方企业、供应商等，应按照合同约定和本办法的规定，履行相应的结算义务。具体职责包括：1.按照合同约定的时间和方式向运营企业提供服务或商品，并开具合法有效的发票。2.配合运营企业进行结算业务办理，提供必要的结算资料。3.对结算过程中的问题及时与运营企业沟通协商，共同解决。票务收入结算结算周期票务收入结算周期原则上为自然月，即每月的1日至最后一日。运营企业和票务清分系统运营方应在每个结算周期结束后的[X]个工作日内完成结算数据的统计和核对工作。结算流程1.数据采集：票务清分系统运营方在结算周期内实时采集乘客的票务交易数据，包括进站、出站时间，乘车里程等信息。2.数据清分：票务清分系统运营方按照既定的清分规则，对采集到的票务交易数据进行清分，确定各线路、各运营企业的票务收入分配比例。3.数据核对：运营企业在结算周期结束后，对票务清分系统运营方提供的结算数据进行核对，确保数据的准确性和一致性。如发现数据差异，应及时与票务清分系统运营方沟通协商，查明原因并进行调整。4.结算确认：双方在核对无误后，签署结算确认书，确认本月的票务收入结算金额。5.资金支付：运营企业按照结算确认书的金额，在规定的时间内将款项支付给票务清分系统运营方或其他相关方。特殊情况处理1.票务异常处理：对于因设备故障、系统故障等原因导致的票务异常情况，票务清分系统运营方应及时进行处理，并按照规定的规则进行票务调整。运营企业应配合票务清分系统运营方的工作，提供必要的协助和资料。2.乘客退票处理：对于乘客的退票业务，运营企业应按照规定的流程进行处理，并及时调整票务收入数据。票务清分系统运营方应根据运营企业提供的退票数据，相应调整清分结果。线路运营成本结算成本核算范围线路运营成本核算范围包括但不限于以下方面：1.人员费用：包括运营企业员工的工资、奖金、福利等各项薪酬支出。2.设备维护费用：包括地铁车辆、信号系统、供电系统等设备的维修、保养费用。3.能源消耗费用：包括电力、水等能源的消耗费用。4.场地租赁费用：包括车站、车辆段等场地的租赁费用。5.其他费用：包括办公用品、差旅费、保险费等其他与运营相关的费用。成本核算方法运营企业应采用科学、合理的成本核算方法，准确核算线路运营成本。具体核算方法如下：1.直接成本核算：对于能够直接归属到某条线路的成本费用，如该线路的人员工资、设备维护费用等，应直接计入该线路的运营成本。2.间接成本分摊：对于不能直接归属到某条线路的成本费用，如总部管理费用、公共设施维护费用等，应按照一定的分摊方法分摊到各条线路的运营成本中。分摊方法可根据实际情况选择，如按照线路里程、客运量等比例进行分摊。成本结算流程1.成本统计：运营企业在每个结算周期结束后，对线路运营成本进行统计和核算，编制成本报表。2.成本审核：运营企业内部审计部门或上级主管部门对成本报表进行审核，确保成本数据的真实性、准确性和合理性。3.成本确认：审核通过后，运营企业与相关部门或单位签署成本确认书，确认本月的线路运营成本结算金额。4.资金支付：运营企业按照成本确认书的金额，在规定的时间内支付相关费用。与第三方合作项目结算合作项目类型深圳地铁与第三方的合作项目包括但不限于广告业务合作、商业开发合作、增值服务合作等。结算方式1.固定费用结算：对于一些合作项目，如广告位租赁等，双方可以约定按照固定金额进行结算。运营企业应按照合同约定的时间和方式向合作方支付固定费用。2.分成结算：对于一些合作项目，如商业销售收入分成等，双方可以约定按照一定的比例进行分成结算。运营企业应在每个结算周期结束后，对合作项目的收入进行统计和核算，并按照约定的分成比例向合作方支付分成款项。结算流程1.合同签订：运营企业与合作方签订合作合同，明确合作项目的内容、结算方式、结算周期等条款。2.数据统计：在结算周期内，运营企业对合作项目的相关数据进行统计和记录，如广告投放次数、商业销售收入等。3.数据核对：结算周期结束后，运营企业与合作方对统计数据进行核对，确保数据的一致性。4.结算确认：双方在核对无误后，签署结算确认书，确认本月的合作项目结算金额。5.资金支付：运营企业按照结算确认书的金额，在规定的时间内将款项支付给合作方。结算监督与管理内部监督运营企业应建立健全内部监督机制，加强对结算业务的监督检查。具体措施包括：1.定期对结算业务进行内部审计，检查结算流程的合规性和结算数据的准确性。2.加强对结算人员的培训和管理，提高结算人员的业务水平和职业道德素质。3.建立结算业务风险预警机制，及时发现和处理结算过程中的风险隐患。外部监督相关部门应加强对深圳地铁结算活动的外部监督，确保结算行为合法合规。具体措施包括：1.定期对运营企业和票务清分系统运营方的结算业务进行检查，重点检查结算数据的真实性、准确性和完整性。2.对结算过程中的违规行为进行严肃处理，依法追究相关人员的责任。3.加强对合作项目结算的监督管理，确保合作双方的合法权益得到保障。违规处理对于违反本办法规定的单位