医院资产保障管理办法

医院资产保障管理办法总则目的为加强医院资产保障管理，规范资产的购置、使用、处置等行为，提高资产使用效率，确保医院资产的安全与完整，保障医院各项医疗、教学、科研工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合医院实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于医院所有资产的保障管理，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。管理原则1.统一领导，分级管理：医院资产保障管理工作在医院领导班子的统一领导下，实行归口管理部门、使用部门分级负责的管理体制。2.安全完整，注重效益：确保资产的安全与完整，同时注重资产的使用效益，实现资产的保值增值。3.规范流程，科学配置：建立健全资产保障管理流程，科学合理地配置资产，避免资产闲置和浪费。4.责任明确，奖惩结合：明确各部门和人员在资产保障管理中的职责，对管理工作成绩突出的部门和个人给予奖励，对违反规定的行为进行处罚。管理体制与职责分工管理体制医院设立资产保障管理委员会，由医院主要领导担任主任，分管领导担任副主任，各相关职能部门负责人为成员。资产保障管理委员会是医院资产保障管理的决策机构，负责审议和决定医院资产保障管理的重大事项。职责分工1.资产保障管理委员会职责贯彻执行国家有关资产保障管理的法律法规和政策，制定医院资产保障管理的方针、政策和规章制度。审议医院资产购置、处置等重大事项，审批年度资产购置计划和处置方案。监督检查医院资产保障管理工作的执行情况，协调解决资产保障管理工作中的重大问题。对医院资产保障管理工作进行考核和评价，提出改进措施和建议。2.归口管理部门职责财务部门：负责医院资产的财务管理，建立健全资产财务管理制度，进行资产的会计核算和监督，编制资产报表，参与资产的清查盘点和处置工作。设备管理部门：负责医院设备类资产的管理，包括设备的购置、验收、安装调试、维护保养、维修、报废处置等工作，建立设备档案，定期进行设备清查盘点。后勤管理部门：负责医院房屋、建筑物、土地等不动产以及家具、被服等后勤物资的管理，制定不动产和后勤物资的管理制度，进行不动产的登记、变更和注销，组织后勤物资的采购、发放和回收，定期进行不动产和后勤物资的清查盘点。信息管理部门：负责医院信息系统、软件等无形资产的管理，制定信息系统和软件的管理制度，进行信息系统和软件的采购、安装、维护和更新，保护医院的信息安全和知识产权。3.使用部门职责负责本部门资产的日常管理，建立本部门资产台账，定期进行资产清查盘点，确保资产的安全与完整。按照规定的程序和要求，提出本部门资产购置、维修、报废等申请，参与资产的验收和处置工作。合理使用和维护本部门资产，提高资产使用效率，避免资产闲置和浪费。配合归口管理部门做好资产保障管理的各项工作。资产购置管理购置计划编制1.各使用部门应根据本部门的工作需要和发展规划，于每年年底前编制下一年度的资产购置计划。资产购置计划应包括资产名称、规格型号、数量、预算金额、购置时间等内容，并说明购置理由和资金来源。2.归口管理部门对各使用部门报送的资产购置计划进行审核，结合医院的实际情况和资金状况，提出审核意见。审核内容包括购置计划的合理性、必要性、可行性以及预算的准确性等。3.资产保障管理委员会对归口管理部门审核后的资产购置计划进行审议，根据医院的发展战略和年度工作计划，确定年度资产购置计划，并报医院领导班子批准。购置审批程序1.凡纳入年度资产购置计划的项目，由使用部门填写资产购置申请表，经部门负责人签字后，报归口管理部门审核。2.归口管理部门根据年度资产购置计划和相关规定，对资产购置申请表进行审核。对于符合规定的申请，签署审核意见后报财务部门审核资金预算。3.财务部门对资产购置的资金预算进行审核，根据医院的资金状况和预算安排，签署审核意见后报医院领导审批。4.对于未纳入年度资产购置计划但确因工作需要急需购置的资产，使用部门应填写资产购置申请表，并详细说明购置理由和资金来源，经部门负责人签字后，报归口管理部门审核。归口管理部门审核后，报资产保障管理委员会审议，经审议通过并报医院领导批准后，方可进行购置。采购实施1.医院资产采购应严格按照国家和地方有关政府采购的法律法规和规定执行。对于达到政府采购限额标准的资产购置项目，应依法进行政府采购；对于未达到政府采购限额标准的资产购置项目，医院应按照内部采购管理制度进行采购。2.采购部门应根据批准的资产购置计划和采购申请，选择合适的采购方式，如公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等。在采购过程中，应严格遵守采购程序，确保采购活动的公平、公正、公开。3.采购合同应明确采购资产的名称、规格型号、数量、质量标准、价格、交货时间、交货地点、售后服务等条款，确保双方的权利和义务得到明确。采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本送财务部门和使用部门备案。验收管理1.资产到货后，使用部门应及时组织验收。验收工作应由使用部门、归口管理部门、采购部门等相关人员共同参与，按照采购合同和相关标准进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能等方面。对于验收合格的资产，验收人员应在验收报告上签字确认，并办理资产入库手续；对于验收不合格的资产，采购部门应及时与供应商协商解决，要求供应商更换或退货。3.对于大型设备和复杂资产，应邀请专业技术人员进行验收，并进行安装调试和试运行。验收合格后，应建立设备档案，记录设备的安装调试、运行维护等情况。资产使用管理资产登记与入账1.资产验收合格后，归口管理部门应及时办理资产登记手续，建立资产卡片和台账。资产卡片应记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置价格、使用部门等信息；资产台账应记录资产的增减变动情况。2.财务部门应根据资产验收报告和相关凭证，及时进行资产的会计核算和入账处理，确保资产的账实相符。资产使用与维护1.使用部门应按照资产的使用说明书和操作规程，正确使用和维护资产，定期进行资产的保养和检查，确保资产的正常运行。2.对于大型设备和关键资产，使用部门应制定专门的操作规程和维护保养计划，并安排专人负责操作和维护。操作人员应经过专业培训，取得相应的资格证书后，方可上岗操作。3.归口管理部门应定期对资产的使用和维护情况进行检查和监督，发现问题及时督促使用部门进行整改。对于因使用不当或维护不善造成资产损坏的，应追究相关人员的责任。资产调剂与共享1.为提高资产使用效率，避免资产闲置和浪费，医院应建立资产调剂与共享机制。对于闲置或利用率不高的资产，归口管理部门应及时进行调剂，将其调配到有需要的部门使用。2.使用部门之间的资产调剂应填写资产调剂申请表，经双方部门负责人签字后，报归口管理部门审核。归口管理部门审核后，报资产保障管理委员会审批。经审批同意后，方可进行资产调剂。3.医院应鼓励各部门之间开展资产共享合作，提高资产的共享程度。对于共享使用的资产，使用部门应签订共享使用协议，明确双方的权利和义务，确保资产的安全和正常使用。资产处置管理处置范围与条件1.医院资产处置是指医院对其占有、使用的资产进行产权转移或核销的行为，包括无偿调拨、出售、出让、转让、置换、报废、报损等。2.符合下列条件之一的资产可以申请处置：已达到规定使用年限且无法继续使用的资产；因技术进步等原因，确需淘汰或更新换代的资产；因自然灾害、意外事故等原因造成资产严重损坏，无法修复或修复成本过高的资产；盘亏、被盗、丢失的资产；其他需要处置的资产。处置审批程序1.使用部门对需要处置的资产进行清查盘点，填写资产处置申请表，详细说明资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置价格、处置原因等情况，并附相关证明材料，如资产报废鉴定报告、盘亏说明、被盗报案证明等。2.归口管理部门对使用部门报送的资产处置申请表进行审核，组织相关人员对需要处置的资产进行鉴定和评估，提出审核意见。审核内容包括处置资产的合法性、合理性、真实性以及处置方式的可行性等。3.财务部门对资产处置的财务情况进行审核，包括资产的账面价值、处置收入等，提出审核意见。4.资产保障管理委员会对归口管理部门和财务部门审核后的资产处置申请表进行审议，根据国家和地方有关资产处置的法律法规和规定，确定资产处置方案，并报医院领导班子批准。5.对于涉及国有资产处置的项目，医院应按照国家和地方有关国有资产处置的规定，报上级主管部门和财政部门审批。处置实施1.经批准的资产处置项目，由归口管理部门按照批准的处置方案组织实施。在处置过程中，应严格遵守相关规定，确保处置活动的公平、公正、公开。2.对于无偿调拨的资产，应办理资产交接手续，将资产的产权转移给调入单位；对于出售、出让、转让、置换的资产，应按照规定的程序进行资产评估和交易，确保资产的价值得到合理体现。3.对于报废、报损的资产，应及时进行清理和销毁，防止资产流失。对于有回收价值的报废资产，应进行回收利用，变废为宝。处置收入管理1.资产处置收入包括出售收入、出让收入、转让收入、置换差价收入、报废资产回收收入等。资产处置收入应全额上缴医院财务部门，纳入医院预算管理。2.财务部门应按照国家和地方有关财务管理制度的规定，对资产处置收入进行核算和管理，确保资产处置收入的安全和合理使用。资产清查与盘点清查盘点目的与要求1.医院应定期进行资产清查盘点，目的是摸清资产家底，核实资产的数量、质量、价值等情况，确保资产的账实相符，及时发现和解决资产保障管理中存在的问题。2.资产清查盘点工作应遵循全面、准确、及时的原则，做到不重不漏、账实相符。清查盘点结果应如实记录，并编制清查盘点报告。清查盘点组织与实施1.医院应成立资产清查盘点工作领导小组，由医院领导担任组长，归口管理部门和使用部门负责人为成员。领导小组负责组织和指导资产清查盘点工作，制定清查盘点方案，协调解决清查盘点工作中出现的问题。2.清查盘点工作一般每年进行一次，也可根据医院的实际情况和工作需要，不定期进行专项清查盘点。清查盘点工作应按照清查盘点方案的要求，由归口管理部门和使用部门共同组织实施。3.清查盘点过程中，应采用实地盘点、账账核对、账实核对等方法，对资产进行全面清查。对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等问题，应查明原因，分清责任，并按照相关规定进行处理。清查盘点结果处理1.清查盘点工作结束后，清查盘点工作领导小组应及时对清查盘点结果进行总结和分析，撰写清查盘点报告。清查盘点报告应包括清查盘点的基本情况、清查盘点结果、存在的问题及原因分析、处理建议等内容。2.对于清查盘点中发现的问题，医院应按照相关规定进行处理。对于盘盈的资产，应及时入账；对于盘亏、毁损的资产，应查明原因，分清责任，按照规定的程序进行审批后进行账务处理。3.医院应根据清查盘点结果，完善资产保障管理制度，加强资产的日常管理，防止类似问题的再次发生。资产信息化管理信息化管理系统建设1.医院应建立资产信息化管理系统，实现资产的信息化管理。信息化管理系统应涵盖资产的购置、使用、处置、清查盘点等各个环节，具备资产登记、查询、统计、分析等功能。2.信息化管理系统应与医院的财务管理系统、物资管理系统等其他信息系统实现数据共享和对接，提高资产保障管理的效率和准确性。数据维护与安全管理1.归口管理部门和使用部门应指定专人负责资产信息化管理系统的数据维护工作，及时更新资产信息，确保数据的准确性和完整性。2.医院应加强资产信息化管理系统的安全管理，采取必要的安全技术措施，如数据加密、用户认证、访问控制等，防止数据泄露和丢失。同时，应定期对系统进行备份，确保数据的安全性和可靠性。监督与考核监督机制1.医院应建立健全资产保障管理监督机制，加强对资产保障管理工作的监督检查。监督检查内容包括资产购置、使用、处置等各个环节的合法性、合规性和有效性。2.审计部门应定期对医院资产保障管理工作进行审计，审计内容包括资产的财务收支情况、资产的使用效益情况、资产的安全完整性等。审计结果应及时反馈给医院领导班子和相关部门，并提出改进建议。3.医院应设立举报电话和邮箱，接受职工和社会公众对资产保障管理工作中违法违规行为的举报。对于举报属实的，应给予举报人适当的奖励，并对违法违规行为进行严肃处理。考核评价1.医院应建立资产保障管理考核评价制度，对归