国企财务印章管理办法

国企财务印章管理办法一、总则（一）目的为加强国有企业财务印章的管理，规范财务印章的使用，防范财务风险，确保国有企业资金安全和财务工作的正常开展，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本企业实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本国有企业总部及所属各级全资、控股子公司（以下统称“各单位”）。（三）管理原则1.合法性原则：财务印章的刻制、使用、保管等必须符合国家法律法规及相关财务规定。2.安全性原则：确保财务印章的安全，防止印章被盗用、滥用，保障企业资金安全。3.规范性原则：明确财务印章的使用流程、审批权限，规范操作，提高财务管理水平。4.专人负责原则：财务印章实行专人保管、专人负责，责任落实到人。二、财务印章的种类及用途（一）财务专用章1.定义：财务专用章是企业用于办理财务结算等相关业务的专用印章。2.用途：主要用于开具支票、汇票、发票、收据等各类财务票据，以及在银行结算凭证、财务报表等重要财务文件上加盖。（二）法人章1.定义：法人章是刻有企业法定代表人姓名的印章。2.用途：通常与财务专用章配套使用，用于银行预留印鉴，以及在需要法定代表人授权的财务文件上加盖。（三）发票专用章1.定义：发票专用章是企业开具发票时使用的专用印章。2.用途：在企业对外开具的增值税专用发票、增值税普通发票等各类发票上加盖。（四）其他财务印章1.定义：根据企业财务管理需要，可能刻制如现金收讫章、现金付讫章、银行收讫章、银行付讫章、转账章等其他财务印章。2.用途：分别用于标记现金收付、银行收付及转账等业务状态，在相应的记账凭证、原始凭证等财务资料上加盖。三、财务印章的刻制与启用（一）刻制申请1.各单位因工作需要刻制财务印章，应由财务部门提出书面申请，详细说明刻制印章的种类、用途、数量等信息。申请需经财务部门负责人审核，并报单位负责人审批。2.对于新设立的单位，在办理工商登记后，按照规定及时申请刻制财务印章。（二）刻制流程1.经审批同意后，由指定人员持单位介绍信、营业执照副本原件及复印件、法定代表人身份证复印件等相关材料，到公安机关指定的印章刻制单位刻制财务印章。2.严禁各单位私自刻制财务印章，刻制的财务印章必须符合国家规定的样式和规格。（三）印章备案1.财务印章刻制完成后，应及时到公安机关进行备案，并将备案证明复印件交企业档案管理部门存档。2.同时，各单位财务部门应建立财务印章台账，记录印章的刻制日期、种类、编号、启用日期等详细信息。（四）印章启用1.新刻制的财务印章启用前，应在企业内部发布启用通知，明确印章的名称、用途、使用范围及相关管理要求。2.启用通知应发送至各相关部门及下属单位，确保相关人员知晓。同时，在财务印章台账上注明启用日期。四、财务印章的保管（一）保管人员及职责1.财务专用章：一般由财务部门指定的专人保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，熟悉财务业务。保管人员负责妥善保管财务专用章，严格按照规定用途和流程使用印章，并对印章使用的安全性和合规性负责。2.法人章：可由法定代表人自行保管，或授权指定人员保管。保管人员应严格按照法定代表人的授权范围使用法人章，确保印章使用符合法人意愿和企业规定。3.发票专用章：由负责发票开具的财务人员保管，保管人员负责在开具发票时准确加盖发票专用章，并对发票印章的使用情况进行登记。4.其他财务印章：根据业务分工，由相关财务人员分别保管，各保管人员对所保管印章的使用负责。（二）保管设施与环境1.财务印章应存放在专门的保险柜或文件柜中，保险柜或文件柜应具备防火、防盗、防潮等功能。2.保管场所应保持安全、整洁，无关人员不得随意进入。同时，应设置必要的监控设备，对印章保管区域进行实时监控。（三）印章交接1.临时交接：保管人员因出差、请假等原因需要临时离岗时，应办理印章交接手续。交接双方应填写《财务印章临时交接登记表》，注明交接时间、交接印章种类、预计归还时间等信息，并由监交人签字确认。临时交接期间，接交人对印章的使用负责。2.长期交接：保管人员因工作调动、离职等原因需要长期移交印章时，应办理正式的印章交接手续。交接双方应填写《财务印章长期交接登记表》，详细记录印章的名称、编号、启用日期、交接日期等信息，并由监交人签字确认。同时，交接双方应在财务印章台账上进行相应的变更记录。交接完成后，原保管人员应将与印章相关的文件、资料一并移交。五、财务印章的使用（一）使用审批1.常规业务：对于日常的财务结算业务，如开具支票、发票等，在符合企业财务制度和审批流程的前提下，由财务部门负责人或其授权人员审批后，方可使用财务印章。2.重大业务：涉及重大资金支出、对外担保、重大合同签订等重要财务事项，需使用财务印章的，应按照企业重大事项决策程序，经相关部门审核、单位负责人审批，必要时还需经过企业董事会、股东会等决策机构审议通过后，方可使用财务印章。（二）使用流程1.用印申请：业务部门或财务人员需要使用财务印章时，应填写《财务印章使用申请表》，详细说明用印事项、用印文件名称及份数、用印金额等信息，并附上相关的审批文件或业务资料。2.审核审批：申请表首先由财务部门内部进行审核，重点审核用印事项的真实性、合规性以及相关审批手续是否完备。审核通过后，按照规定的审批权限报相关领导审批。3.印章使用：经审批同意后，保管人员在《财务印章使用登记簿》上进行登记，记录用印日期、用印部门、用印事项、用印人等信息。然后，在指定的文件上加盖财务印章。加盖印章时，应确保印章清晰、端正，位置准确。4.文件存档：用印完成后，用印人应将用印文件及相关审批资料及时归档保存。财务部门应定期对用印文件进行整理，确保档案资料的完整性。（三）禁止使用情形1.严禁在空白支票、空白发票、空白收据等空白凭证上预先加盖财务印章。特殊情况下，确需在空白凭证上加盖印章的，必须经过单位负责人特别批准，并明确使用范围和限额，使用后应及时将凭证交回财务部门核销。2.对于未经审批或审批手续不全的业务，不得使用财务印章。3.不得将财务印章转借他人使用，严禁擅自使用财务印章为他人提供担保或进行其他违规操作。六、财务印章的停用与销毁（一）停用情形1.因企业名称变更、机构调整、印章损坏或遗失等原因，导致原财务印章不再使用时，应及时办理停用手续。2.财务印章使用期限届满，按照规定需要更换新印章的，原印章应予以停用。（二）停用手续1.财务部门提出印章停用申请，说明停用原因、停用印章种类及相关情况，经财务部门负责人审核，报单位负责人审批。2.审批通过后，在企业内部发布印章停用通知，告知各部门及下属单位停止使用相关印章。同时，在财务印章台账上注明停用日期。（三）印章销毁1.销毁申请：对于需要销毁的财务印章，由财务部门提出销毁申请，详细列出拟销毁印章的名称、编号、停用日期等信息，经财务部门负责人审核，报单位负责人审批。2.销毁流程：经审批同意后，由财务部门会同审计、监察等相关部门共同负责印章的销毁工作。销毁时，应采用合适的方式确保印章彻底损坏，无法恢复使用。销毁过程应进行记录，包括销毁时间、地点、参与人员等信息，并留存影像资料。3.档案留存：销毁完成后，将印章销毁记录及相关影像资料等一并存档，作为企业财务管理档案的一部分妥善保存。七、监督与检查（一）监督检查主体1.企业财务部门负责对本单位及下属单位财务印章管理情况进行日常监督检查。定期对财务印章的保管、使用、审批等环节进行自查，及时发现并纠正存在的问题。2.企业审计部门应将财务印章管理纳入内部审计范围，定期或不定期对各单位财务印章管理情况进行专项审计检查，评估印章管理的合规性和有效性。3.企业监察部门对财务印章管理过程中的违规违纪行为进行监督和查处，维护企业财务管理制度的严肃性。（二）监督检查内容1.印章管理制度执行情况：检查各单位是否严格按照本办法制定本单位的财务印章管理细则，是否明确印章管理的职责分工、使用流程和审批权限等。2.印章刻制与备案情况：检查印章刻制是否符合规定程序，是否及时到公安机关进行备案，备案资料是否齐全。3.印章保管情况：检查印章保管设施是否安全可靠，保管人员是否明确，交接手续是否完备，是否存在印章丢失、被盗用等情况。4.印章使用情况：检查印章使用审批手续是否齐全，使用记录是否完整，是否存在违规使用印章的行为，如在空白凭证上加盖印章、超越审批权限用印等。5.印章停用与销毁情况：检查印章停用和销毁手续是否合规，相关记录是否完整。（三）问题处理1.对于监督检查中发现的问题，检查部门应及时下达整改通知书，要求相关单位限期整改。整改完成