财务资金月报表-做账实操

,资金月报表,,,,,,,,,,,,,,,

,项目,,现金,刷卡,微信,转账,汇总,收入总计,"20,010.00",,,,,,,

,收入,,"4,004.00","4,002.00","4,000.00","8,004.00",,支出总计,"10,000.00",,,,,,,

,支出,,"10,000.00",0.00,0.00,0.00,,成本总计,"2,000.00",,,,,,,

,余额,,"-5,996.00","4,002.00","4,000.00","8,004.00",,净利润,"8,010.00",,,,,,,

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,项目,,日期,销售员,客户名称,联系人,支付方式,金额,备注,项目,,日期,摘要,金额,支付方式,备注

,收到明细,货款,2026/4/21,xx,xx公司,xx,微信,"4,000.00",,支付明细,工资,2026/4/30,工资,"10,000.00",现金,

,,,2026/4/22,xx,xx公司,xx,转账,"4,001.00",,,,,,,,

,,,2026/4/23,xx,xx公司,xx,刷卡,"4,002.00",,,,,,,,

,,,2026/4/24,xx,xx公司,xx,转账,"4,003.00",,,采购,,,,,

,,,2026/4/25,xx,xx公司,xx,现金,"4,004.00",,,,,,,,

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,,其它,,,,,,,,,其它,,,,,

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,,,出纳日常工作流程,,,,,,,,,,,,,

,,,上班前准备：检查清点保险柜内的物品，各账户查询清点，对账清算。请示当日资金安排计划，修改补充当日工作计划。,,,,,,,,,,,,,

,,,办理现金收付业务：根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。,,,,,,,,,,,,,

,,,办理银行结算业务：严格按照国家有关银行账户和银行结算的规定，办理银行存款收付业务。规范使用支票，严格控制签发空白支票。,,,,,,,,,,,,,

,,,登记日记账：根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对，月末要编制银行存款余额调节表。,,,,,,,,,,,,,

,,,保管库存现金和有价证券：确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。,,,,,,,,,,,,,

,,,保管印章和票据：妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。,,,,,,,,,,,,,

,,,复核收入凭证，办理销售结算：认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。,,,,,,,,,,,,,

,,,办理往来结算：对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。,,,,,,,,,,,,,

,,,核算其他往来款项：对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。,,,,,,,,,,,,,

,,,执行工资计划，监督工资使用：根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。,,,,,,,,,,,,,

,,,审核工资单据，发放工资奖金：根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。,,,,,,,,,,,,,

,,,下班前工作：编写次日工作计划，按规定报告当日资金信息，按规定将重要物品存入保险柜，检查确认保险柜锁存情况，整理桌面和办公环境。,,,,,,,,,,,,,

,,,月末、年末工作流程,,,,,,,,,,,,,

,,,月末工作：完成本月资金盘点和结账，移交凭证，转交账本，接受核查。,,,,,,,,,,,,,

,,,年末工作：完成年末资金盘点和全年结账，准备下一年度新账本，移交凭证和账本，接受对账核查，完成上年余额结转，启用新账本。,,,,,,,,,,,,,

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,,,财务收支记账的步骤如下：,,,,,,,,,,,,,

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,,,准备阶段,,,,,,,,,,,,,

,,,收集原始凭证：收集企业当月的所有经济业务凭证，包括发票、收据、银行回单、合同、费用报销单等。,,,,,,,,,,,,,

,,,审核原始凭证：对收集到的原始凭证进行审核，检查其真实性、合法性和完整性，如发票的金额是否正确，是否盖章，报销单是否符合公司制度等。,,,,,,,,,,,,,

,,,编制记账凭证阶段,,,,,,,,,,,,,

,,,根据审核无误的原始凭证，按照会计准则和企业内部会计制度的要求，编制记账凭证。记账凭证包括会计分录（借方和贷方科目及金额）和相关的业务说明。,,,,,,,,,,,,,

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,,,登记账簿阶段,,,,,,,,,,,,,

,,,总账登记：根据记账凭证逐笔登记总账，汇总企业各会计科目的总金额。,,,,,,,,,,,,,

,,,明细账登记：根据记账凭证或原始凭证，分别登记各明细科目账，反映具体的经济业务细节。,,,,,,,,,,,,,

,,,日记账登记：包括现金日记账和银行存款日记账，逐笔登记现金和银行存款的收入、支出及余额。,,,,,,,,,,,,,

,,,月末处理阶段,,,,,,,,,,,,,

,,,调整分录：根据权责发生制原则，编制调整分录，如计提折旧、摊销费用、确认收入和费用等。,,,,,,,,,,,,,

,,,结转损益：将收入类和费用类科目余额结转到本年利润科目，计算当月利润。,,,,,,,,,,,,,

,,,对账：核对总账与明细账、日记账之间的余额是否一致，确保账账相符。,,,,,,,,,,,,,

,,,编制财务报表阶段,,,,,,,,,,,,,

,,,根据账簿数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。,,,,,,,,,,,,,

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,,,其他工作,,,,,,,,,,,,,