集团法务费用管理办法

集团法务费用管理办法一、总则（一）目的为了加强集团法务费用的管理，规范法务费用的支出流程，提高法务费用的使用效率，保障集团合法合规运营，根据国家相关法律法规和集团实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于集团总部及各下属子公司、分公司（以下统称"各单位"）的法务费用管理。（三）定义本办法所称法务费用，是指集团及各单位为处理法律事务而发生的各项费用，包括但不限于律师费、诉讼费、仲裁费、公证费、鉴定费、咨询费等。二、管理职责（一）法务部门职责1.负责制定和完善集团法务费用管理制度和流程。2.审核各单位的法务费用预算和支出申请，确保费用支出的合理性和必要性。3.负责与外部律师事务所、法律机构等进行沟通和协调，选择合适的法律服务供应商，并签订法律服务合同。4.监督和评估法律服务供应商的服务质量和费用使用情况，及时处理服务过程中出现的问题。5.定期对集团法务费用的使用情况进行统计和分析，为集团决策提供参考依据。（二）财务部门职责1.负责制定和执行集团财务管理制度，规范法务费用的财务核算和报销流程。2.审核各单位的法务费用报销凭证，确保费用支出符合财务制度和相关法律法规的要求。3.及时支付法务费用，并进行账务处理，定期对法务费用进行统计和分析。4.与法务部门协作，对法律服务合同中的费用条款进行审核，确保费用的合理性和合规性。（三）各单位职责1.负责本单位法务费用的预算编制和执行，确保费用支出符合本单位的业务需求和集团的整体战略。2.按照集团法务费用管理制度和流程，提出法务费用支出申请，并提供相关的证明材料。3.配合法务部门和财务部门对法务费用的审核和监督工作，及时提供所需的资料和信息。4.对本单位的法务费用使用情况进行统计和分析，总结经验教训，不断提高法务费用的使用效率。三、法务费用预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]，各单位应根据本单位的业务发展计划和法律事务需求，编制下一年度的法务费用预算草案。2.法务费用预算草案应包括费用项目、预算金额、预计发生时间等内容，并详细说明各项费用的预算依据和使用计划。3.各单位的法务费用预算草案经本单位负责人审核后，报集团法务部门和财务部门进行审核。4.集团法务部门和财务部门对各单位的法务费用预算草案进行综合审核，根据集团的整体战略和财务状况，提出审核意见和建议。5.各单位根据集团法务部门和财务部门的审核意见，对法务费用预算草案进行修改和完善，形成正式的法务费用预算方案。6.正式的法务费用预算方案经集团管理层审批通过后，由集团财务部门下达执行。（二）预算执行1.各单位应严格按照批准的法务费用预算方案执行，不得随意突破预算。2.如因业务发展需要或其他特殊原因需要调整法务费用预算的，各单位应提前向集团法务部门和财务部门提出预算调整申请，并说明调整的原因和金额。3.集团法务部门和财务部门对预算调整申请进行审核，根据实际情况决定是否批准调整。如批准调整，应及时对预算方案进行修改和下达。4.各单位应定期对本单位的法务费用预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算考核1.集团将法务费用预算执行情况纳入各单位的绩效考核体系，作为考核各单位经营业绩的重要指标之一。2.对法务费用预算执行情况良好的单位，集团将给予一定的奖励；对预算执行不力、随意突破预算的单位，集团将给予相应的处罚。四、法务费用支出管理（一）支出申请1.各单位在发生法务费用支出前，应填写《法务费用支出申请表》，详细说明费用的用途、金额、支付对象等信息，并附相关的证明材料，如法律服务合同、发票、判决书等。2.《法务费用支出申请表》应经本单位负责人审核签字后，报集团法务部门和财务部门进行审批。3.对于重大的法务费用支出项目，如涉及金额较大的诉讼案件、重大的法律咨询服务等，各单位应在申请前进行充分的论证和评估，并提交详细的项目报告和风险评估报告。（二）支出审批1.集团法务部门对各单位的法务费用支出申请进行审核，主要审核费用支出的合理性、必要性和合规性。2.集团财务部门对法务费用支出申请进行财务审核，主要审核费用支出的预算执行情况、报销凭证的真实性和合法性等。3.对于符合规定的法务费用支出申请，集团法务部门和财务部门应在[具体时间]内完成审批，并签署审批意见。4.对于不符合规定的法务费用支出申请，集团法务部门和财务部门应及时通知各单位，并说明不予批准的原因。（三）支出支付1.经审批通过的法务费用支出，由集团财务部门按照相关规定进行支付。2.支付方式应根据实际情况选择合适的方式，如银行转账、支票等。3.集团财务部门在支付法务费用时，应严格按照合同约定的付款方式和时间进行支付，确保费用支付的及时性和准确性。五、法律服务供应商管理（一）供应商选择1.集团法务部门应建立法律服务供应商库，对外部律师事务所、法律机构等进行筛选和评估，选择具有良好信誉、专业能力强、服务质量高的供应商纳入供应商库。2.在选择法律服务供应商时，应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、竞争性谈判等方式进行选择。3.对于重大的法律服务项目，应组织相关部门和专家进行评审，确保选择的供应商能够满足项目的需求。（二）合同签订1.集团法务部门应与选定的法律服务供应商签订法律服务合同，明确双方的权利和义务，包括服务内容、服务期限、服务费用、支付方式、违约责任等条款。2.法律服务合同应经集团法务部门和财务部门审核后，报集团管理层审批通过。3.合同签订后，集团法务部门应及时将合同副本送财务部门备案。（三）服务监督1.集团法务部门应定期对法律服务供应商的服务质量进行监督和评估，通过听取汇报、查阅资料、实地考察等方式，了解供应商的服务情况。2.对于服务质量不符合要求的供应商，集团法务部门应及时与供应商沟通，要求其进行整改；如整改后仍不符合要求的，应终止与该供应商的合作。（四）费用结算1.法律服务供应商应按照合同约定的时间和方式向集团提交费用结算申请，并提供相关的发票和证明材料。2.集团法务部门对费用结算申请进行审核，确认服务内容和费用金额的真实性和合理性。3.集团财务部门根据法务部门的审核意见，对费用结算申请进行财务审核，并按照合同约定进行支付。六、法务费用核算与分析（一）核算原则1.法务费用的核算应遵循权责发生制原则，按照实际发生的费用进行核算。2.法务费用应按照费用项目进行分类核算，以便于统计和分析。（二）核算方法1.集团财务部门应设置专门的法务费用会计科目，对法务费用进行单独核算。2.法务费用的核算应严格按照财务制度和相关法律法规的要求进行，确保核算的准确性和真实性。（三）分析报告1.集团法务部门和财务部门应定期对集团法务费用的使用情况进行统计和分析，形成法务费用分析报告。2.法务费用分析报告应包括费用支出的总体情况、费用项目的构成情况、预算执行情况、费用使用效率等内容，并对存在的问题提出改进建议。3.法务费用分析报告应定期向集团管理层汇报，为集团决策提供参考依据。七、监督与检查（一）内部审计1.集团审计部门应定期对集团及各单位的法务费用管理情况进行内部审计，检查法务费用的预算编制、执行、审批、支付等环节是否符合本办法的规定。2.内部审计应形成审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改情况。（二）监督检查1.集团法务部门和财务部门应加强对各单