制药厂现金收支限额与登记规定

制药厂现金收支限额与登记规定

一、总则1.目的本规定旨在加强制药厂现金收支管理，规范现金使用行为，确保资金安全，提高资金运营效益，保障制药厂日常生产经营活动的顺利进行，同时遵循制药厂“质量至上、关爱健康、高效运营、创新发展”的企业文化和经营理念。2.适用范围本规定适用于制药厂全体涉及现金收支业务的部门及员工，以及与制药厂有现金往来的相关外部客户及合作伙伴。3.基本原则遵循国家相关财经法规和财务制度，坚持严格审批、限额控制、及时登记、安全保障的原则，实施扁平化管理模式，确保现金收支流程简洁高效，减少不必要的中间环节，提高决策和执行效率。二、组织架构与职责划分1.财务部门-负责制定和调整现金收支限额标准，结合制药厂的运营效益、日常资金需求等因素进行综合评估。-监督各部门现金收支情况，对超出限额的收支进行审核和管控。-负责现金收支的账务登记与核对，确保账实相符，定期编制现金流量报表，为管理层提供准确的资金信息。2.各业务部门-严格执行现金收支限额规定，在限额范围内开展业务活动。-及时登记本部门的现金收支情况，确保记录真实、准确、完整，并定期与财务部门核对账目。-对于超出限额的现金收支，提前向财务部门提交申请，说明事由、金额等相关信息。3.审计部门-定期对现金收支限额与登记情况进行审计监督，检查制度执行的合规性和有效性。-对发现的问题提出整改意见和建议，保障制药厂现金管理的规范和安全。三、管理流程1.现金收入管理-收款流程-业务人员在收到现金时，必须开具加盖制药厂财务专用章的收款收据，注明收款日期、付款单位或个人、收款事由、金额等信息。-业务人员应在当天将收到的现金交至财务部门，如遇特殊情况无法当天交款，需经财务部门负责人批准，并妥善保管现金，但最长不得超过24小时。-限额设定-根据制药厂的经营规模和日常现金收入情况，设定每日现金收入限额为[X]元。超过限额的现金收入，财务部门应及时存入银行，不得坐支现金。-收入登记-财务部门收到现金后，应立即进行登记，填写现金收入日记账，记录收款日期、付款人、金额、收款方式等详细信息。-每日下班前，财务人员应将现金收入日记账与实际收到的现金进行核对，确保账实相符。2.现金支出管理-支出申请-各部门因业务需要支出现金时，应填写现金支出申请表，注明支出日期、用途、金额、预计支付方式等信息，并经部门负责人审批。-对于超过一定金额（如[X]元）的大额现金支出，还需经财务部门负责人和主管领导审批。-限额设定-设定每日现金支出限额为[X]元。各部门应在限额内合理安排现金支出，如需超出限额，必须提前向财务部门提交书面申请，说明超支原因和金额，经财务部门负责人审核、主管领导批准后方可支出。-支出支付-财务部门审核现金支出申请表无误后，按照审批意见支付现金。支付时，应要求收款人在现金支出日记账上签字确认。-对于现金支付的业务，财务人员应确保款项支付准确无误，并留存相关支付凭证，如发票、收据等。-支出登记-财务部门在支付现金后，及时登记现金支出日记账，记录支出日期、收款人、金额、支出用途等信息。-定期对现金支出日记账进行核对和整理，确保账目清晰、准确。四、权利与义务1.员工权利-员工有权在规定的现金收支限额内，按照流程申请和使用现金，以满足正常的业务工作需要。-对于现金收支管理中存在的问题，员工有权向财务部门或上级领导提出意见和建议，促进制度的完善和优化。2.员工义务-严格遵守现金收支限额与登记规定，不得擅自超限额收支现金或隐瞒现金收支情况。-如实、准确、及时地登记本部门的现金收支信息，配合财务部门和审计部门的检查和监督工作。-妥善保管现金及相关票据，确保现金安全，防止丢失、被盗等情况发生。3.制药厂权利-制药厂有权根据生产经营情况和财务管理需要，调整现金收支限额标准，并及时通知各部门。-对违反现金收支限额与登记规定的部门和员工，制药厂有权按照相关规定进行处理。4.制药厂义务-为员工提供必要的培训和指导，帮助员工了解和掌握现金收支管理的规定和流程。-建立健全现金安全保障措施，确保员工在处理现金业务过程中的人身和财产安全，体现人文关怀。五、监督与奖惩机制1.监督机制-财务部门定期对各部门的现金收支情况进行检查，核对账目记录与实际收支是否相符，检查现金收支限额的执行情况。-审计部门每季度对现金收支管理进行专项审计，审查制度执行的合规性、现金收支登记的准确性和完整性等。-鼓励员工对违规现金收支行为进行举报，对于举报属实的，给予举报人一定的奖励，并为举报人保密。2.奖励机制-对于严格执行现金收支限额与登记规定，在现金管理工作中表现突出的部门和个人，制药厂将给予表彰和奖励，如颁发荣誉证书、奖金等。-提出合理化建议并被采纳，有效提高现金管理效率、降低资金风险的员工，将获得相应的奖励，以激励员工积极参与企业管理，提升运营效益。3.惩罚机制-对违反现金收支限额规定，未经批准超限额收支现金的部门或个人，给予警告处分，并责令限期整改。如造成经济损失的，由责任人承担相应的赔偿责任。-对于现金收支登记不及时、不准确、不完整的部门或个人，视情节轻重给予批评教育、罚款等处罚。-对于故意隐瞒现金收支情况、弄虚作假等严重违规行为，将严肃处理，解除劳动合同；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任