临汾市资产管理办法规定

临汾市资产管理办法规定一、引言亲爱的各位同事，我们都知道，资产对于我们公司的运营和发展至关重要。无论是办公设备、资金，还是无形资产，每一项资产都凝聚着公司的心血和投入。在临汾市这样一个充满机遇与挑战的市场环境中，为了更好地管理我们的资产，确保资产的安全、完整与有效利用，我们特别制定了本资产管理办法规定。希望大家认真阅读并遵守，共同为公司的稳健发展贡献力量。二、适用范围本办法适用于公司在临汾市范围内所拥有和使用的各类资产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。无论是总部直接管理的资产，还是各分支机构在当地运营所涉及的资产，都在本办法的规范范畴内。三、资产管理职责分工（一）资产管理部门1.资产登记与清查：我们鼓励资产管理部门定期对公司资产进行全面清查，详细记录资产的名称、规格、购置时间、使用部门等信息，确保资产台账的准确性与完整性。每次清查结束后，要及时形成清查报告，向公司管理层汇报资产的实际状况。2.资产购置与处置审核：当其他部门提出资产购置需求时，资产管理部门需认真审核其必要性与合理性。对于资产的处置申请，同样要严格把关，确保处置过程符合公司规定与相关法律法规。3.资产日常监督：资产管理部门应经常巡查公司资产的使用情况，及时发现并解决资产闲置、损坏等问题。希望资产管理部门的同事们秉持认真负责的态度，为公司资产的良好运行保驾护航。（二）使用部门1.资产使用与维护：各使用部门要切实负责起所使用资产的日常维护工作，按照操作规程正确使用资产，定期进行保养，延长资产使用寿命。若发现资产出现故障或损坏，应及时报修，不得擅自处理。2.资产变动报告：一旦使用部门的资产发生转移、报废等变动情况，需第一时间向资产管理部门报告，配合完成相关手续的办理，确保资产信息的及时更新。我们希望各使用部门的同事们都能重视资产变动报告工作，这对公司整体资产管理至关重要。（三）财务部门1.资产核算与入账：财务部门要依据相关会计准则，准确对公司资产进行核算，及时将购置的资产入账，确保财务账目的清晰与准确。同时，要定期与资产管理部门核对资产账目，保证账账相符、账实相符。2.资产预算编制：在每年的预算编制过程中，财务部门要协同资产管理部门和各使用部门，合理编制资产购置、维护等预算，为公司的资金安排提供科学依据。希望财务部门充分发挥专业优势，做好资产预算编制工作。四、固定资产管理（一）固定资产购置1.购置申请：各使用部门若因工作需要购置固定资产，需提前填写购置申请表，详细说明购置原因、资产名称、规格、预计金额等信息。申请表需经部门负责人签字审核后，提交至资产管理部门。2.审批流程：资产管理部门收到购置申请后，进行必要性和合理性审核。对于金额较大或重要的固定资产购置，还需提交公司管理层审批。只有经过完整审批流程的购置申请，方可进入采购环节。希望大家严格按照审批流程办事，确保每一笔购置都符合公司利益。3.采购实施：审批通过后，由公司采购部门按照公司采购制度进行固定资产采购。采购过程要遵循公平、公正、公开的原则，选择优质供应商，确保资产质量与性价比。采购完成后，及时将固定资产移交使用部门，并通知资产管理部门和财务部门进行相应的登记与入账处理。（二）固定资产折旧1.折旧政策：财务部门要根据国家相关规定和公司实际情况，确定合理的固定资产折旧方法和折旧年限。常见的折旧方法有直线法、工作量法等，一经确定，不得随意变更。2.折旧计算与处理：每月末，财务部门要按照既定的折旧政策，准确计算固定资产折旧额，并进行相应的账务处理。同时，要将折旧信息反馈给资产管理部门，便于其掌握资产的价值变动情况。（三）固定资产清查与盘点1.定期清查：资产管理部门应每季度组织一次固定资产清查，各使用部门要积极配合。清查过程中，要对固定资产的数量、状态、使用情况等进行详细核对，确保账实相符。2.盘点报告：清查结束后，资产管理部门要编制固定资产盘点报告，对于盘盈、盘亏及损坏的固定资产，要详细说明原因，并提出处理建议。报告需经公司管理层审批后，由相关部门进行后续处理。希望大家在清查与盘点工作中认真细致，如实反映资产状况。（四）固定资产处置1.处置申请：当固定资产达到使用年限、损坏无法修复或因其他原因需要处置时，使用部门应填写固定资产处置申请表，说明处置原因、资产名称、规格、购置时间等信息，提交至资产管理部门。2.评估与审批：资产管理部门收到处置申请后，对于价值较高的固定资产，要组织专业人员进行评估，确定其剩余价值。处置申请和评估报告需经公司管理层审批通过后，方可进行处置。3.处置方式：固定资产的处置方式包括报废、出售、捐赠等。无论采用哪种方式，都要遵循相关法律法规和公司规定，确保处置过程合法合规、公开透明。处置收入要及时足额入账，处置损失要查明原因并进行相应处理。五、流动资产管理（一）货币资金管理1.现金管理：公司要严格遵守国家现金管理规定，明确现金的使用范围，如支付职工工资、差旅费等。每日下班前，出纳人员要对现金进行盘点，确保账实相符。超过库存限额的现金，要及时存入银行。希望出纳人员认真履行职责，保障现金安全。2.银行存款管理：财务部门要定期核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表，及时发现并处理未达账项。同时，要加强对银行账户的管理，严禁出租、出借银行账户。对于网上银行操作，要设置严格的权限与密码，确保资金安全。（二）应收账款管理1.信用政策制定：销售部门要会同财务部门，根据客户的信用状况、经营实力等因素，制定合理的信用政策，明确信用额度、信用期限等内容。对于新客户，要进行严格的信用调查与评估，谨慎给予信用额度。2.账款催收：销售部门要负责应收账款的日常催收工作，定期与客户沟通，提醒其按时付款。对于逾期未收回的账款，要及时分析原因，并采取相应的催收措施，如发送催款函、上门催收等。财务部门要定期对应收账款进行账龄分析，为销售部门的催收工作提供数据支持。希望销售部门和财务部门密切配合，降低应收账款坏账风险。（三）存货管理1.存货采购：采购部门要根据销售计划和库存情况，合理编制存货采购计划，避免盲目采购导致库存积压或短缺。采购过程中，要严格控制采购成本，确保存货质量。2.存货入库与保管：存货到货后，仓库管理人员要认真核对数量、规格等信息，办理入库手续。仓库要保持良好的储存条件，对存货进行分类存放，定期进行盘点，确保存货账实相符。对于易变质、易损坏的存货，要加强管理，采取相应的防护措施。3.存货出库：各部门领用存货时，要填写领料单，经部门负责人签字审核后，到仓库办理出库手续。仓库管理人员要按照先进先出的原则发货，确保存货的合理使用。希望大家遵守存货管理规定，提高存货周转效率。六、无形资产管理（一）无形资产的取得1.自行研发：若公司自行研发无形资产，研发部门要制定详细的研发计划，合理安排研发资金与人员。在研发过程中，要严格区分研究阶段与开发阶段的支出，按照会计准则进行相应的账务处理。对于符合资本化条件的开发支出，要及时确认为无形资产。2.外购：当公司因业务需要外购无形资产时，相关部门要进行充分的市场调研与评估，确保所购无形资产的价值与适用性。采购过程要签订规范的合同，明确双方的权利与义务。无形资产购入后，要及时办理产权登记等相关手续，并通知财务部门入账。（二）无形资产的摊销1.摊销政策：财务部门要根据无形资产的使用寿命和受益方式，确定合理的摊销方法和摊销年限。对于使用寿命有限的无形资产，一般采用直线法进行摊销；对于使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，但要每年进行减值测试。2.摊销计算与处理：每月末，财务部门要按照既定的摊销政策，准确计算无形资产摊销额，并进行相应的账务处理。同时，要将摊销信息反馈给相关部门，便于其掌握无形资产的价值变动情况。（三）无形资产的保护与评估1.保护措施：公司要加强对无形资产的保护，如申请专利、商标注册等，防止无形资产被侵权。对于涉及公司核心技术、商业秘密等无形资产，要制定严格的保密制度，加强对员工的保密教育。2.评估管理：定期对无形资产进行评估，了解其市场价值与潜在价值。评估工作可委托专业的评估机构进行，评估结果要作为公司决策的重要参考依据。希望大家重视无形资产的保护与评估工作，充分发挥无形资产的价值。七、资产信息管理1.建立资产信息系统：公司要投入资源建立完善的资产信息系统，将各类资产的基本信息、购置、折旧、处置等情况全部纳入系统管理。资产管理部门、使用部门和财务部门要及时将资产相关信息录入系统，确保信息的及时性与准确性。2.信息共享与沟通：通过资产信息系统，实现各部门之间的资产信息共享。各部门可以实时查询资产的相关情况，便于工作协调与决策。同时，鼓励各部门之间加强沟通，及时反馈资产信息管理中存在的问题，共同完善资产信息管理工作。希望大家积极利用资产信息系统，提高资产管理效率。八、监督与考核1.内部审计监督：公司内部审计部门要定期对资产管理情况进行审计，检查资产管理办法的执行情况，发现问题及时提出整改建议。对于违反资产管理规定的行为，要严肃追究相关人员的责任。2.考核机制：建立资产管理考核机制，将资产管理工作纳入各部门和相关人员的绩