银行风险管理暂行办法

银行风险管理暂行办法一、总则（一）目的与依据为加强银行风险管理，保障银行稳健运营，维护金融市场稳定，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》以及其他相关法律法规和监管要求，结合本行实际情况，制定本暂行办法。（二）适用范围本办法适用于本行各级机构、各业务条线以及所有涉及风险的经营管理活动。（三）风险管理目标1.确保银行资产安全，将各类风险控制在可承受范围内。2.保障银行经营活动的连续性和稳定性，实现可持续发展。3.满足监管要求，维护良好的市场信誉和形象。（四）风险管理原则1.全面性原则：风险管理覆盖银行所有业务、所有部门和所有人员，贯穿业务全过程。2.审慎性原则：以审慎的态度识别、评估和控制风险，充分考虑各种可能的风险因素。3.独立性原则：风险管理部门独立于业务部门，确保风险评估和控制的客观性和公正性。4.有效性原则：风险管理措施应具有针对性和可操作性，能够有效降低风险水平。5.动态性原则：根据市场环境、业务发展和风险状况的变化，及时调整风险管理策略和措施。二、风险管理组织架构与职责（一）董事会1.董事会是银行风险管理的最高决策机构，对银行风险管理的整体有效性负责。2.制定银行风险管理战略和政策，确定风险偏好和容忍度。3.监督高级管理层的风险管理工作，定期听取风险管理报告。（二）高级管理层1.高级管理层负责执行董事会制定的风险管理战略和政策，组织实施风险管理工作。2.建立健全风险管理体系，明确各部门的风险管理职责和权限。3.制定风险管理的具体制度和流程，确保风险管理工作的规范化和标准化。4.定期向董事会报告风险管理工作情况，及时提出风险管理的改进措施。（三）风险管理部门1.负责制定和完善风险管理的制度、流程和方法。2.组织开展风险识别、评估和监测工作，及时发现潜在的风险隐患。3.提出风险应对措施和建议，监督业务部门落实风险控制措施。4.对风险管理工作进行考核和评价，确保风险管理工作的有效性。（四）业务部门1.业务部门是风险管理的第一道防线，对本部门的业务风险负责。2.在业务开展过程中，严格执行风险管理政策和制度，识别、评估和控制业务风险。3.及时向风险管理部门报告业务风险情况，配合风险管理部门开展风险排查和处置工作。（五）内部审计部门1.内部审计部门负责对银行风险管理体系的健全性和有效性进行审计监督。2.定期对风险管理工作进行审计检查，发现问题及时提出整改意见。3.跟踪整改情况，确保整改措施得到有效落实。三、风险识别与评估（一）风险识别1.业务部门应定期对本部门的业务进行全面梳理，识别可能面临的各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。2.风险管理部门应建立风险识别的指标体系和方法，指导业务部门开展风险识别工作。3.利用信息技术手段，收集和分析内外部信息，及时发现潜在的风险因素。（二）风险评估1.采用定性和定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估。2.对于信用风险，应评估借款人的信用状况、还款能力和还款意愿，采用信用评级、违约概率等指标进行量化评估。3.对于市场风险，应评估利率、汇率、股票价格等市场因素的波动对银行资产和负债的影响，采用风险价值（VaR）等指标进行量化评估。4.对于操作风险，应评估业务流程、内部控制和人员管理等方面的风险，采用关键风险指标（KRI）等方法进行评估。5.对于流动性风险，应评估银行的资金来源和运用情况，采用流动性覆盖率、净稳定资金比例等指标进行量化评估。（三）风险评估频率1.业务部门应至少每季度对本部门的业务风险进行一次评估。2.风险管理部门应至少每年对银行的整体风险状况进行一次全面评估。3.在发生重大业务变化、市场波动或其他可能影响风险状况的事件时，应及时进行风险评估。四、风险应对与控制（一）风险应对策略1.风险规避：对于风险过高且无法有效控制的业务，应采取规避策略，避免开展相关业务。2.风险降低：通过采取风险缓释措施，如担保、抵押、保险等，降低风险水平。3.风险转移：通过保险、资产证券化等方式，将风险转移给其他机构或个人。4.风险承受：对于风险较低且在银行风险容忍度范围内的业务，可以采取风险承受策略。（二）信用风险控制1.建立严格的客户准入标准，对借款人的信用状况进行全面调查和评估。2.加强贷款审批管理，实行审贷分离制度，确保贷款审批的独立性和公正性。3.加强贷后管理，定期对借款人的还款情况进行跟踪监测，及时发现和处置潜在的信用风险。4.建立不良贷款处置机制，采取多种方式清收不良贷款，降低信用风险损失。（三）市场风险控制1.制定市场风险管理政策和限额，明确市场风险的容忍度和控制目标。2.加强市场风险监测，及时掌握市场动态，调整投资组合和资产配置。3.采用套期保值等金融工具，对冲市场风险。（四）操作风险控制1.建立健全内部控制制度，规范业务流程，加强对操作环节的监督和管理。2.加强员工培训，提高员工的风险意识和业务操作能力。3.建立操作风险事件报告和处置机制，及时处理操作风险事件，减少损失。（五）流动性风险控制1.制定流动性风险管理策略和应急预案，确保银行在各种情况下都能保持充足的流动性。2.优化资产负债结构，合理安排资金来源和运用，提高资金的使用效率。3.加强流动性监测，建立流动性预警指标体系，及时发现和处置流动性风险。五、风险监测与预警（一）风险监测1.风险管理部门应建立风险监测指标体系，对各类风险进行实时监测。2.定期生成风险监测报告，向高级管理层和董事会汇报风险状况。3.对重点业务、重点客户和重点区域的风险进行重点监测，及时发现潜在的风险隐患。（二）风险预警1.建立风险预警机制，根据风险监测指标的变化情况，及时发出风险预警信号。2.对于不同级别的风险预警信号，应采取相应的应对措施。3.加强与监管部门的沟通和协调，及时报告重大风险预警情况。六、风险处置与化解（一）风险处置原则1.及时性原则：一旦发现风险，应立即采取措施进行处置，避免风险扩大。2.有效性原则：采取的风险处置措施应具有针对性和可操作性，能够有效降低风险水平。3.依法合规原则：风险处置工作应严格遵守法律法规和监管要求，确保处置工作的合法性和合规性。（二）信用风险处置1.对于出现违约迹象的借款人，应及时采取催收措施，要求借款人履行还款义务。2.对于无法按时还款的借款人，应根据合同约定采取法律手段，如起诉、强制执行等，维护银行的合法权益。3.对于不良贷款，应按照规定进行核销和处置，同时加强对不良资产的管理和清收。（三）市场风险处置1.当市场风险超过限额时，应及时调整投资组合和资产配置，降低市场风险暴露。2.对于因市场波动导致的损失，应分析原因，总结经验教训，采取相应的措施进行改进。（四）操作风险处置1.对于操作风险事件，应及时进行调查和分析，找出事件发生的原因和责任人。2.对责任人进行严肃处理，同时采取措施完善内部控制制度，防止类似事件再次发生。（五）流动性风险处置1.当出现流动性紧张时，应及时启动应急预案，采取增加资金来源、调整资产结构等措施，确保银行的流动性安全。2.加强与其他金融机构的合作，拓宽资金渠道，提高应对流动性风险的能力。七、风险管理信息系统（一）系统建设目标建立一套完善的风险管理信息系统，实现风险信息的集中管理和共享，提高风险管理的效率和水平。（二）系统功能要求1.具备风险数据的收集、整理和存储功能，确保风险数据的准确性和完整性。2.具备风险识别、评估和监测功能，能够实时生成风险报告和预警信号。3.具备风险分析和决策支持功能，为管理层提供科学的决策依据。4.具备与其他业务系统的接口，实现数据的互联互通。（三）系统安全管理1.建立严格的系统安全管理制度，确保风险管理信息系统的安全稳定运行。2.对系统用户进行权限管理，防止非法访问和数据泄露。3.定期对系统进行备份和维护，确保数据的安全性和可用性。八、风险管理考核与问责（一）考核指标1.建立风险管理考核指标体系，包括风险控制指标、风险绩效指标等。2.风险控制指标应包括不良贷款率、资本充足率、流动性覆盖率等，反映银行的风险控制水平。3.风险绩效指标应包括风险调整后的资本收益率（RAROC）等，反映银行的风险管理绩效。（二）考核方法1.采用定量考核和定性考核相结合的方法，对各部门和员工的风险管理工作进行考核。2