农发行现金管理暂行办法

农发行现金管理暂行办法一、总则（一）目的与依据为加强中国农业发展银行（以下简称“农发行”）现金管理，规范现金收支行为，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和金融行业标准，结合农发行实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于农发行各级机构及所属单位的现金管理活动，包括现金的收付、存储、保管、使用等环节。（三）基本原则1.严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保现金管理合法合规。2.保障现金安全，防范各类风险，防止现金被盗、挪用、丢失等情况发生。3.提高资金使用效率，优化现金资源配置，降低资金成本。4.规范操作流程，明确各部门职责，加强内部控制与监督。二、现金收付管理（一）收入管理1.现金收入来源农发行现金收入主要包括客户缴存的现金、贷款回收现金、利息收入现金、手续费收入现金等各类业务产生的现金流入。2.收款流程营业机构在办理现金收款业务时，必须配备合格的收款人员，严格按照规定程序操作。客户缴存现金时，收款人员应认真核对现金的真伪、金额等信息，当面点清款项，并在现金收款凭证上加盖“现金收讫”章和个人名章。对于大额现金缴存业务，应按照相关规定进行登记备案，核实客户身份及资金来源的合法性。每日营业终了，收款人员应将当日收取的现金全额缴存开户银行，不得坐支现金。3.收入核对与入账收款人员应及时与会计人员进行现金收入的核对，确保款项准确无误。会计人员根据收款凭证及时进行账务处理，将现金收入准确记录到相应的会计科目中，保证账实相符、账账相符。（二）支出管理1.现金支出范围农发行现金支出主要用于满足日常经营活动中符合现金使用规定的小额零星支出，如支付职工工资、差旅费、办公用品购置等。2.付款审批现金支出必须经过严格的审批流程，明确各级审批权限。经办人员应填写现金支出申请表，详细注明支出事由、金额、支付对象等信息，并按照规定提交相关证明材料。部门负责人对本部门的现金支出申请进行审核，确保支出合理合规，签署审核意见后报财务负责人审批。财务负责人根据相关规定和财务状况进行审批，对于重大现金支出事项，需报行领导批准。3.付款流程经审批通过的现金支出申请，由会计人员根据审批意见开具现金支票或支付凭证。出纳人员凭现金支票或支付凭证到开户银行提取现金，并按照规定的支付方式将现金支付给收款人。支付现金时，出纳人员应要求收款人当面签收，并在现金支出凭证上加盖“现金付讫”章和个人名章。4.支出监督财务部门应定期对现金支出情况进行检查和分析，确保支出符合规定用途和审批程序。审计部门应加强对现金支出的审计监督，发现问题及时督促整改，防范违规支出风险。三、现金存储与保管（一）库存限额管理1.农发行根据业务需要和现金收付情况，合理核定各营业机构的现金库存限额。2.库存限额一经核定，各营业机构应严格遵守，不得擅自突破。如需调整库存限额，应按照规定程序报上级行审批。3.营业机构应每日对库存现金进行盘点，确保实际库存现金与库存限额相符。如发现库存现金超出或低于限额，应及时查明原因并进行处理。（二）现金存储方式1.农发行现金应统一存储于经批准的开户银行，确保资金存放安全。2.开户银行应选择信誉良好、实力雄厚、服务优质的金融机构，并与其签订相关合作协议，明确双方的权利义务。3.对于存放的现金，应按照规定进行分类存储，如活期存款、定期存款等，以提高资金收益。（三）保管措施1.营业机构应设置专门的现金库房，配备必要的安全设施，如防盗门窗、监控设备、报警装置等，确保现金存储安全。2.现金库房应实行双人管库制度，由两名管库员共同负责现金的保管和出入库工作。管库员应具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守现金保管规定。3.现金库房应保持整洁、干燥，定期进行检查和维护，确保现金存储环境安全可靠。4.非管库人员未经批准不得进入现金库房。因工作需要进入库房的，必须经过严格的审批程序，并在管库员的陪同下进行。四、现金使用监督与检查（一）内部监督1.农发行各级机构应建立健全现金管理内部监督机制，加强对现金收付、存储、保管等环节的监督检查。2.财务部门应定期对现金管理情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.审计部门应定期对现金管理进行审计，重点检查现金管理制度的执行情况、资金安全情况、收支合规情况等，对发现的违规问题依法依规进行处理。（二）外部检查1.农发行应积极配合人民银行、银保监会等监管部门的现金管理检查工作，如实提供相关资料和信息。2.对于监管部门检查发现的问题，农发行应高度重视，认真整改，并及时将整改情况报告监管部门。五、现金管理信息化建设（一）系统建设目标1.建立先进、高效、安全的现金管理信息系统，实现现金业务的自动化处理和信息化管理。2.通过信息化手段，提高现金管理的工作效率和准确性，加强对现金业务的实时监控和风险预警。（二）系统功能模块1.现金收付模块实现现金收入、支出业务的在线录入、审批、记账等功能，提高业务处理效率，减少人工操作失误。2.库存管理模块实时监控各营业机构的现金库存情况，自动计算库存限额，提醒库存异常情况，确保库存现金安全。3.资金监控模块对现金流向、流量进行实时监控和分析，及时发现潜在的风险点，为管理层决策提供数据支持。4.报表生成模块根据现金管理业务数据，自动生成各类现金管理报表，如现金收支日报表、库存现金日报表、现金流量分析报表等，满足内部管理和外部监管的需要。（三）系统安全保障1.加强现金管理信息系统的安全防护，采取防火墙、加密技术、访问控制等措施，防止信息泄露和系统遭受攻击。2.定期对系统进行备份，确保数据的安全性和完整性。在发生系统故障或数据丢失时，能够及时恢复数据，保证现金管理业务的正常开展。六、罚则（一）违规行为界定1.违反现金管理规定，未经批准坐支现金的。2.未按照规定程序进行现金收付、存储、保管等操作，导致现金安全事故发生的。3.虚报、瞒报现金收支情况，故意逃避监督检查的。4.其他违反本办法规定的行为。（二）处罚措施1.对于违反现金管理规定的单位和个人，农发行将视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、纪律处分等。2.