四川省绩效监控管理办法

四川省绩效监控管理办法一、总则（一）目的为加强四川省绩效管理，规范绩效监控工作，确保绩效目标的有效实现，提高财政资金使用效益和公共服务质量，依据国家相关法律法规和政策规定，结合本省实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于四川省各级政府部门、事业单位、国有企业等组织实施的各类财政资金项目和公共服务项目的绩效监控管理活动。（三）基本原则1.目标导向原则：绩效监控以绩效目标为依据，围绕目标开展监控工作，确保项目实施过程与目标一致。2.全面覆盖原则：对项目实施全过程进行全面监控，涵盖项目的各个环节和相关责任主体。3.及时有效原则：及时发现项目实施过程中的问题，采取有效措施加以解决，确保项目顺利推进。4.客观公正原则：监控过程和结果应客观、公正、真实，不受主观因素干扰。（四）职责分工1.财政部门负责制定绩效监控管理制度和工作规范，组织开展绩效监控工作。审核各部门报送的绩效监控报告，提出改进建议和措施。对绩效监控结果进行分析和应用，为预算安排、政策调整等提供依据。2.项目主管部门负责组织本部门及所属单位开展绩效监控工作，制定具体的监控方案和措施。审核所属单位报送的绩效监控报告，督促整改存在的问题。向财政部门报送本部门绩效监控总结报告，反映项目绩效情况。3.项目实施单位具体负责项目的绩效监控工作，按照要求定期报送绩效监控信息。对监控中发现的问题及时进行整改，确保项目绩效目标实现。二、绩效监控内容（一）资金使用情况1.资金到位情况：检查项目资金是否按照预算及时足额到位，是否存在资金短缺或滞留现象。2.资金支出情况：审核资金支出是否合规，是否符合项目预算安排和相关财务制度规定，有无超支、挪用等问题。3.资金使用效益：分析资金使用是否达到预期效果，是否实现了资源的优化配置。（二）项目进展情况1.项目进度：对比项目计划进度，检查项目实际进展是否按时序推进，是否存在延误现象及原因分析。2.项目质量：评估项目产出的质量是否符合相关标准和要求，是否达到预期目标。3.项目实施效益：分析项目实施对经济、社会、环境等方面产生的效益，是否达到预期效益目标。（三）目标完成情况1.绩效目标完成程度：对照项目绩效目标，检查各项指标的完成情况，分析目标偏差原因。2.目标调整情况：审核项目绩效目标调整的必要性和合理性，是否按照规定程序进行调整。（四）组织管理情况1.项目管理制度建设：检查项目实施单位是否建立健全项目管理制度，制度是否有效执行。2.项目组织实施：评估项目实施过程中的组织协调、人员配备、物资采购等方面的情况是否合理有效。3.项目监督检查：查看项目实施单位是否开展内部监督检查，检查结果是否得到有效应用。三、绩效监控方式（一）数据收集与分析1.建立绩效监控数据库：各部门和单位应建立绩效监控数据库，收集项目相关的财务数据、业务数据、统计数据等。2.定期数据报送：项目实施单位按照规定的时间和格式，定期向项目主管部门报送绩效监控数据。3.数据分析与比对：项目主管部门和财政部门对报送的数据进行分析和比对，及时发现问题和异常情况。（二）实地核查1.核查范围与频率：根据项目特点和监控需要，选取部分项目进行实地核查，实地核查每年不少于一定比例。2.核查内容：实地查看项目实施现场，核实项目进展、资金使用、目标完成等情况，检查相关资料和凭证。3.核查报告：实地核查结束后，核查人员应撰写核查报告，提出核查意见和建议。（三）专项检查1.检查重点：针对重点项目、重点领域或存在问题较多的项目，开展专项检查。2.检查方式：专项检查可采取自查、交叉检查、重点抽查等方式进行。3.检查结果应用：专项检查结果作为绩效评价和预算管理的重要依据，对发现的问题要督促整改落实。（四）日常监控与定期报告1.日常监控：项目实施单位要建立日常监控机制，对项目实施过程进行实时监控，及时发现和解决问题。2.定期报告：项目实施单位应定期向项目主管部门报送绩效监控报告，报告内容包括项目进展、资金使用、目标完成等情况及存在的问题和改进措施。项目主管部门汇总后向财政部门报送本部门绩效监控总结报告。四、绩效监控流程（一）监控准备1.制定监控方案：财政部门和项目主管部门根据项目特点和管理要求，制定绩效监控方案，明确监控内容、方式、时间安排等。2.确定监控指标：根据项目绩效目标，确定具体的监控指标，包括定量指标和定性指标。3.培训监控人员：对参与绩效监控的人员进行培训，使其熟悉监控流程和方法，掌握监控指标和标准。（二）数据采集与整理1.数据采集：项目实施单位按照监控方案要求，收集和整理项目相关数据，确保数据的真实性、准确性和完整性。2.数据审核：项目主管部门对所属单位报送的数据进行审核，发现问题及时反馈并要求整改。3.数据汇总：项目主管部门将审核后的所属单位数据进行汇总，形成本部门绩效监控数据。（三）监控分析与评估1.数据分析：财政部门和项目主管部门运用科学的方法对绩效监控数据进行分析，找出存在的问题和原因。2.绩效评估：根据数据分析结果，对项目绩效进行评估，判断项目是否按计划实施，是否达到预期目标。3.撰写监控报告：根据监控分析和评估情况，撰写绩效监控报告，报告应包括项目基本情况、监控情况、存在问题、原因分析及改进建议等内容。（四）结果反馈与整改1.结果反馈：财政部门和项目主管部门将绩效监控结果反馈给项目实施单位，要求其对存在的问题进行说明和整改。2.整改落实：项目实施单位针对监控结果中指出的问题，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，认真组织整改落实。3.跟踪复查：项目主管部门对项目实施单位的整改情况进行跟踪复查，确保整改工作取得实效。五、绩效监控结果应用（一）与预算安排挂钩1.调整预算：根据绩效监控结果，对绩效目标未实现或偏离较大的项目，相应调减项目预算。2.资金分配：在安排下一年度预算时，将绩效监控结果作为重要依据，对绩效好的项目给予优先支持，对绩效差的项目减少或取消资金安排。（二）与项目管理挂钩1.项目调整：对绩效监控中发现存在严重问题的项目，责令项目实施单位进行整改，整改仍不到位的，可暂停项目实施或调整项目内容。2.责任追究：对因工作不力导致项目绩效不佳的相关责任人员，按照有关规定进行责任追究。（三）与政策调整挂钩1.政策完善：