开放式基金管理暂行办法

开放式基金管理暂行办法一、总则（一）目的与依据为规范开放式基金的运作与管理，保护基金投资者的合法权益，促进证券投资基金市场的健康发展，依据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法规，制定本暂行办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内设立的开放式基金的管理活动。开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。（三）基本原则开放式基金的管理应当遵循公开、公平、公正的原则，诚实守信，勤勉尽责，维护基金份额持有人的利益。基金管理人、基金托管人及其从业人员应当遵守法律法规，恪守职业道德和行为规范。二、基金管理人（一）设立条件1.有符合《中华人民共和国证券投资基金法》和《中华人民共和国公司法》规定的章程。2.注册资本不低于一亿元人民币，且必须为实缴货币资本。3.主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近三年没有违法记录，注册资本不低于三亿元人民币。4.取得基金从业资格的人员达到法定人数。5.有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施。6.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。7.法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。（二）职责与义务1.依法募集基金，办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜。2.对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资。3.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益。4.进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。5.编制中期和年度基金报告。6.计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格。7.办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项。8.召集基金份额持有人大会。9.保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。10.以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为。11.国务院证券监督管理机构规定的其他职责。基金管理人不得有下列行为：1.将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资。2.不公平地对待其管理的不同基金财产。3.利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益。4.向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。5.依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。（三）内部控制基金管理人应当建立健全内部控制制度，包括风险管理、投资决策、基金运营、信息披露等方面的制度，确保基金管理业务的规范运作，有效防范和控制风险。内部控制制度应当涵盖基金管理的各个环节，明确各部门和岗位的职责权限，做到相互制约、相互监督。（四）从业人员资格与管理基金管理人的从业人员应当具备基金从业资格，遵守法律法规和职业道德规范。基金管理人应当加强对从业人员的培训、考核和管理，提高从业人员的业务素质和职业道德水平。三、基金托管人（一）设立条件1.净资产和资本充足率符合有关规定。2.设有专门的基金托管部门。3.取得基金从业资格的专职人员达到法定人数。4.有安全保管基金财产的条件。5.有安全高效的清算、交割系统。6.有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施。7.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。8.法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。（二）职责与义务1.安全保管基金财产。2.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。3.对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。4.保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。5.按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。6.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项。7.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见。8.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。9.按照规定召集基金份额持有人大会。10.按照规定监督基金管理人的投资运作。11.国务院证券监督管理机构规定的其他职责。基金托管人不得有下列行为：1.将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动。2.不公平地对待其托管的不同基金财产。3.利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益。4.向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。5.依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。（三）内部控制基金托管人应当建立健全内部控制制度，确保基金托管业务的规范运作，保障基金财产的安全。内部控制制度应当涵盖基金托管业务的各个环节，包括资产保管、资金清算、会计核算、监督检查等方面，明确各部门和岗位的职责权限，加强内部监督和风险防范。四、基金的募集、交易与申购赎回（一）基金的募集1.申请募集开放式基金，应当按照《中华人民共和国证券投资基金法》和国务院证券监督管理机构的规定提交申请文件。2.基金募集申请经国务院证券监督管理机构核准后，方可发售基金份额。3.基金管理人应当自收到核准文件之日起六个月内进行基金募集。超过六个月开始募集，原核准的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交申请。4.基金募集期限自基金份额发售之日起计算，不得超过三个月。5.基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的百分之八十以上，开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额，并且基金份额持有人人数符合国务院证券监督管理机构规定的，基金管理人应当自募集期限届满之日起十日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起十日内，向国务院证券监督管理机构提交验资报告，办理基金备案手续，并予以公告。（二）基金的交易开放式基金成立后，可以按照基金合同的约定或者国务院证券监督管理机构的规定，委托证券公司进行基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜。开放式基金的交易应当遵循公平、公正、公开的原则，按照规定的交易规则进行。（三）基金的申购赎回1.开放式基金的申购、赎回价格，依据基金份额净值加上或者减去必要的费用计算。2.基金管理人应当在每个工作日办理基金份额的申购、赎回业务；基金合同另有约定的，按照其约定。3.投资人申购基金份额时，必须全额交付申购款项，投资人交付申购款项，申购成立；基金份额登记机构确认基金份额时，申购生效。4.基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立；基金份额登记机构确认赎回时，赎回生效。5.开放式基金的基金合同可以约定基金达到一定的规模后，基金管理人不再接受申购、赎回申请，但应当在基金合同中明确约定相关事宜。五、基金的投资与运作（一）投资范围开放式基金可以投资于股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及中国证监会规定的其他证券品种。基金管理人应当根据基金合同的约定，合理确定投资组合的资产配置比例，进行分散投资，降低风险。（二）投资限制1.一只基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超过基金资产净值的百分之十。2.同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的百分之十。3.基金财产参与股票发行申购，单只基金所申报的金额不得超过该基金的总资产，单只基金所申报的股票数量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量。4.不得违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定。5.中国证监会规定的其他限制。（三）投资决策与运作基金管理人应当建立健全投资决策制度，明确投资决策的程序和权限，确保投资决策的科学性和合理性。基金经理应当根据基金合同的约定，制定投资策略，进行投资组合管理。基金管理人应当按照规定的时间和方式，向基金托管人提供投资指令，基金托管人应当按照规定对投资指令进行复核、审查，并及时办理清算、交割事宜。（四）基金估值基金管理人应当按照规定的估值方法和时间，对基金资产进行估值。基金资产净值和基金份额净值应当按照规定的方法计算和公告。基金估值应当客观、准确、及时，确保基金份额持有人能够获得真实、准确的基金资产信息。六、基金的收益分配与费用（一）收益分配开放式基金的收益分配应当根据基金合同的约定进行。基金收益分配应当采用现金方式，每年不得少于一次，基金收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的百分之九十。基金收益分配后基金份额净值不得低于面值。（二）费用开放式基金的费用包括管理费、托管费、销售服务费、交易费用等。基金管理人应当按照规定的标准和方式收取费用，并在基金合同中明确约定。基金费用应当合理、透明，不得损害基金份额持有人的利益。七、基金的信息披露（一）披露内容基金管理人、基金托管人应当按照法律法规和中国证监会的规定，真实、准确、完整、及时地披露基金的相关信息，包括基金招募说明书、基金合同、基金托管协议、基金份额发售公告、基金定期报告、基金临时报告等。信息披露内容应当通俗易懂，便于基金份额持有人理解。（二）披露方式基金信息披露应当通过中国证监会指定的报刊、网站等媒体进行。基金管理人、基金托管人应当在规定的时间内，将基金信息披露文件报送中国证监会，并同时在指定媒体上公告。八、基金份额持有人大会（一）召开条件有下列情形之一的，应当召开基金份额持有人大会：1.提前终止基金合同。2.转换基金运作方式。3.提高基金管理人、基金托管人的报酬标准。4.更换基金管理人、基金托管人。5.基金合同约定的其他情形。（二）召集与召开基金份额持有人大会由基金管理人召集；基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。代表基金份额百分之十以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额百分之十以上的基金份额持有人有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案。基金份额持有人大会应当有代表百分之五十以上基金份额的持有人参加，方可召开；大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的百分之五十以上通过；但是，转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上通过。（三）决议与公告基金份额持有人大会决议应当自通过之日起五日内报国务院证券监督管理机构备案，并由基金管理人予以公告。基金份额持有人大会的决议对全体基金份额持有人具有约束力。九、监督管理与法律责任（一）监督管理国务院证券监督管理机构依法对开放式基金的运作进行监督管理，包括对基金管理人、基金托管人的资格审查、业务活动监督、信息披露检查等。基金管理人、基金托管人应当接受国务院证券监督管理机构的监督管理，配合监管机构的工作，及时提供有关资料和信息。（二）法律责任基金管理人、基金托管人违反本办法规定的，由国务院证券监督管理机构责令改正，没收违法所得，