辽宁石油资金管理办法

辽宁石油资金管理办法总则目的与依据为加强辽宁石油资金管理，规范资金运作，提高资金使用效益，保障公司资金安全，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于辽宁石油所属各部门、各分支机构及全资、控股子公司的资金管理活动。基本原则1.合法性原则：资金管理活动必须遵守国家法律法规，确保合规运营。2.安全性原则：保障资金安全，防范资金风险，防止资金被盗用、挪用等情况发生。3.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效率，实现资金的保值增值。4.集中管理原则：实行资金集中管理，统一调度，优化资金配置。资金预算管理预算编制1.各部门、各分支机构应根据公司年度经营计划和业务发展需要，编制本部门、本机构的资金预算。2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等内容，确保预算的全面性和准确性。3.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的程序，经部门负责人、财务负责人审核后，报公司管理层审批。预算执行1.各部门、各分支机构应严格按照批准的资金预算执行，确保预算的严肃性。2.财务部门应建立资金预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。预算考核1.公司建立资金预算考核制度，对各部门、各分支机构的预算执行情况进行考核。2.考核指标包括预算执行率、资金使用效益等，考核结果与绩效挂钩。资金收入管理销售收入管理1.加强销售合同管理，确保销售合同的签订、履行符合法律法规和公司规定。2.及时催收销售货款，建立应收账款管理制度，明确应收账款的催收责任和流程。3.定期对应收账款进行清理和分析，对逾期账款采取有效措施进行催收，降低坏账风险。其他收入管理1.对公司的其他收入，如租金收入、投资收益等，应按照相关规定进行核算和管理。2.加强对其他收入的监控，确保收入的真实性和合法性。资金支出管理支出审批1.建立健全资金支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.资金支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支出。3.审批人员应严格按照审批权限进行审批，对不符合规定的支出不予批准。支出控制1.加强对资金支出的控制，严格执行国家法律法规和公司规定的费用开支标准。2.对重大资金支出，应进行可行性研究和论证，确保支出的合理性和必要性。3.建立资金支出跟踪机制，对资金支出的执行情况进行跟踪和监督，确保资金按规定用途使用。费用报销1.制定费用报销管理制度，明确费用报销的范围、标准和流程。2.员工应按照规定的费用报销流程进行报销，提供真实、合法、有效的报销凭证。3.财务部门应加强对费用报销的审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。资金结算管理结算方式1.根据业务需要，选择合适的资金结算方式，如支票、汇票、本票、网上银行等。2.加强对结算方式的管理，确保结算安全、快捷、准确。银行账户管理1.规范银行账户的开立、变更和撤销，严格按照规定的程序进行操作。2.加强对银行账户的监控，定期核对银行账户余额，确保账实相符。3.严禁出租、出借银行账户，防止资金风险。资金支付与清算1.严格按照资金支付审批制度进行资金支付，确保支付的准确性和安全性。2.加强资金清算管理，及时办理资金清算业务，确保资金及时到账。资金风险管理风险识别与评估1.建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理活动进行风险识别和评估。2.识别的风险包括市场风险、信用风险、操作风险等，评估风险的可能性和影响程度。风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.加强对风险应对措施的执行和监控，确保风险得到有效控制。内部控制1.建立健全资金内部控制制度，加强对资金管理活动的内部控制。2.明确各部门、各岗位在资金管理中的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。3.加强对资金管理活动的内部审计和监督，及时发现和纠正内部控制中的问题。资金监督与检查内部监督1.公司内部审计部门应定期对资金管理活动进行内部审计，检查资金管理制度的执行情况和资金安全情况。2.对审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。外部监督1.接受国家有关部门和监管机构的监督检查，积极配合相关检查工作。2.对外部监督检查中发现的问题，应及时整改，并将整改情况报告相关部门。信息披露1.按照国家法律法规和公司规定，定期披露资金管理信息，确保信息的真实、准确、完整。2.信息披露的内容包括