铁路结算中心管理办法

铁路结算中心管理办法一、总则（一）目的为加强铁路结算中心的管理，规范结算行为，提高资金使用效率，保障铁路资金安全，根据国家相关法律法规及铁路行业标准，结合本结算中心实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于铁路结算中心及其所属各部门、各分支机构，以及与结算中心发生资金结算业务的铁路内部单位和相关外部单位。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家法律法规和铁路行业的各项规章制度，确保结算业务合法、合规、有序进行。2.安全高效原则保障资金安全，防范资金风险，同时优化结算流程，提高资金结算效率，降低结算成本。3.集中管理原则对铁路资金实行集中管理，统一调度，充分发挥资金的规模效益。4.服务至上原则以服务铁路运输生产和相关单位为宗旨，提供优质、便捷、高效的结算服务。二、组织架构与职责（一）组织架构铁路结算中心设立主任、副主任等领导岗位，下设综合管理部、资金结算部、风险管理部、会计核算部等部门。（二）职责分工1.主任职责全面负责结算中心的管理工作，制定结算中心的发展战略和工作计划，组织实施结算中心的各项业务活动，协调与外部单位的关系等。2.副主任职责协助主任开展工作，负责分管部门的业务管理和协调工作，落实结算中心的各项决策和任务。3.综合管理部职责负责结算中心的行政管理、人力资源管理、财务管理、信息技术管理等工作，为结算中心的正常运转提供支持和保障。4.资金结算部职责办理铁路内部单位之间以及与外部单位的资金结算业务，包括资金收付、账户管理、票据结算等，确保资金结算的准确、及时。5.风险管理部职责负责结算中心的风险管理工作，制定风险管理制度和流程，识别、评估和监控各类风险，提出风险防范措施和建议。6.会计核算部职责负责结算中心的会计核算工作，编制财务报表，进行财务分析，提供会计信息支持，确保财务数据的真实、准确、完整。三、资金管理（一）资金筹集1.铁路结算中心应根据铁路运输生产的资金需求，合理筹集资金。资金筹集渠道包括铁路内部单位上缴的资金、银行贷款、发行债券等。2.筹集资金应遵循成本效益原则，优化资金结构，降低资金成本。在筹集资金过程中，应严格按照国家法律法规和铁路行业规定办理相关手续。（二）资金存放1.结算中心应选择具有良好信誉、较强资金实力和较高安全性的银行作为资金存放银行。资金存放应遵循分散存放、风险可控的原则，确保资金安全。2.与银行签订资金存放协议，明确双方的权利和义务，包括资金存放金额、期限、利率、结算方式等内容。定期对资金存放银行进行评估，根据评估结果调整资金存放银行和存放金额。（三）资金结算1.结算中心应建立健全资金结算管理制度和流程，规范资金结算业务操作。资金结算应严格按照规定的结算方式和程序办理，确保资金收付的准确、及时。2.加强对资金结算凭证的管理，严格审核凭证的真实性、合法性和完整性。对资金结算业务进行实时监控，及时发现和处理异常情况。3.建立资金结算差错处理机制，对因工作失误或其他原因导致的资金结算差错，应及时查明原因，采取有效措施进行纠正，并追究相关人员的责任。（四）资金调度1.结算中心应根据铁路运输生产的资金需求和资金存量情况，合理调度资金。资金调度应遵循统筹兼顾、保障重点、灵活高效的原则，确保资金及时足额供应。2.建立资金调度审批制度，明确资金调度的审批流程和权限。重大资金调度事项应报上级主管部门批准。3.加强与铁路内部单位和银行的沟通协调，及时掌握资金动态，提高资金调度的效率和准确性。四、账户管理（一）账户设置1.铁路结算中心应按照国家法律法规和铁路行业规定，统一设置铁路内部单位的银行账户。账户设置应遵循精简、高效、安全的原则，避免账户过多过滥。2.对铁路内部单位的银行账户进行分类管理，包括基本账户、一般账户、专用账户等。明确各类账户的使用范围和管理要求。（二）账户开立与撤销1.铁路内部单位因业务需要开立银行账户，应向结算中心提出申请，结算中心审核同意后，报上级主管部门批准。开立账户应按照银行的要求提供相关资料，办理开户手续。2.铁路内部单位因机构撤销、业务调整等原因需要撤销银行账户，应向结算中心提出申请，结算中心审核同意后，办理销户手续。销户前应确保账户内资金全部结清，相关会计凭证和资料妥善保管。（三）账户使用与监督1.铁路内部单位应按照规定的账户使用范围使用银行账户，不得出租、出借账户，不得公款私存。结算中心应加强对账户使用情况的监督检查，发现问题及时处理。2.定期对铁路内部单位的银行账户进行清理核对，确保账户信息准确无误。对长期闲置不用的账户，应及时办理销户手续。五、票据管理（一）票据种类铁路结算中心涉及的票据主要包括支票、汇票、本票、发票等。（二）票据购买与保管1.结算中心应指定专人负责票据的购买、保管和发放工作。票据购买应选择具有良好信誉的供应商，并按照规定办理相关手续。2.建立票据保管制度，设置专门的票据保管库或保险柜，对票据进行分类存放，确保票据安全。定期对票据进行盘点核对，做到账实相符。（三）票据使用与核销1.铁路内部单位使用票据时，应按照规定的格式和内容填写，确保票据真实、准确、完整。票据使用后，应及时交回结算中心进行核销。2.结算中心对交回的票据进行审核，审核无误后办理核销手续。对作废的票据，应加盖“作废”戳记，妥善保管，定期销毁。（四）票据风险防范1.加强对票据业务的风险管理，制定票据风险管理制度和流程，识别、评估和监控票据风险。2.对票据真伪进行严格审核，防止收到伪造、变造的票据。加强对票据背书转让的管理，确保票据流转的合法性和安全性。六、会计核算与财务管理（一）会计核算1.结算中心应按照国家统一的会计制度和铁路行业会计核算办法，进行会计核算。会计核算应真实、准确、完整地反映结算中心的财务状况和经营成果。2.建立健全会计核算内部控制制度，规范会计核算流程，加强会计凭证、账簿、报表等会计资料的管理。定期对会计核算工作进行内部审计，确保会计核算质量。（二）财务报表编制1.结算中心应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。2.加强对财务报表的分析和利用，为结算中心的决策提供依据。定期对财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和合法性。（三）财务预算管理1.结算中心应建立财务预算管理制度，加强财务预算的编制、执行、控制和考核。财务预算应根据铁路运输生产的发展规划和资金需求情况编制，确保预算的科学性和合理性。2.严格执行财务预算，对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。定期对财务预算执行情况进行考核，确保预算目标的实现。（四）财务风险管理1.结算中心应建立财务风险管理制度，识别、评估和监控财务风险。财务风险主要包括资金风险、利率风险、汇率风险等。2.针对不同的财务风险，制定相应的风险防范措施和应急预案。加强对财务风险的监测和预警，及时采取措施化解风险，确保结算中心的财务安全。七、内部控制与监督（一）内部控制制度建设1.结算中心应建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范业务流程，防范内部风险。2.内部控制制度应涵盖资金管理、账户管理、票据管理、会计核算、财务管理等各个方面，确保各项业务活动在有效的内部控制下进行。（二）内部监督检查1.结算中心应定期开展内部监督检查工作，对内部控制制度的执行情况进行检查和评估。内部监督检查应采取定期检查与不定期抽查相结合的方式进行。2.对检查中发现的问题，应及时提出整改意见，明确整改责任人和整改期限，跟踪整改落实情况。对违反内部控制制度的行为，应严肃追究相关人员的责任。（三）外部审计监督1.结算中心应按照国家法律法规和铁路行业规定，定期接受外部审计机构的审计监督。外部审计机构应具备相应的资质和信誉，审计工作应客观、公正、独立。2.对外部审计机构提出的审计意见和建议，结算中心应认真研究，及时整改。将外部审计结果作为加强内部管理、完善内部控制制度的重要依据。八、信息系统管理（一）信息系统建设1.结算中心应建立先进、安全、高效的信息系统，满足资金结算、账户管理、会计核算、财务管理等业务需求。信息系统应具备数据采集、处理、存储、传输、分析等功能。2.信息系统建设应遵循统一规划、分步实施、注重实用、安全可靠的原则。加强与铁路内部其他信息系统的互联互通，实现信息共享。（二）信息系统运行与维护1.制定信息系统运行管理制度，明确系统操作流程和权限，确保信息系统的正常运行。加强对信息系统的日常监控和维护，及时处理系统故障和问题。2.定期对信息系统进行安全评估和漏洞扫描，采取有效的安全防护措施，防止信息泄露和系统遭受攻击。建立信息系统备份与恢复机制，确保数据安全。（三）信息系统安全管理1.加强信息系统安全管理，建立健全信息安全管理制度和流程。对信息系统的用户进行身份认证和授权管理，严格控制用户权限。2.加强对信息系统数据的安全管理，对重要数据进行加密存储和传输。定期对信息系统数据进行备份，确保数据的完整性和可用性。九、人员管理（一）人员招聘与培训1.结算中心应根据业务发展需要，制定合理的人员招聘计划，招聘具有专业知识和技能的人员。人员招聘应遵循公开、公平、公正的原则，通过考试、面试等程序选拔优秀人才。2.加强对员工的培训，定期组织业务培训和技能培训，提高员工的业务水平和综合素质。鼓励员工参加各类专业培训和学术交流活动，不断更新知识结构。（二）绩效考核与激励1.建立健全绩效考核制度，对员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考核。绩效考核结果应与员工的薪酬、晋升、奖励等挂钩。2.设立合理的激励机制，对工作表现优秀、为结算中心做出突出贡献的员工给予表彰和奖励，激发员工的工作积极性和创造性。（三）职业道德与纪律要求1.加