长城资产资产管理办法

长城资产资产管理办法总则制定目的本办法旨在规范中国长城资产管理股份有限公司（以下简称“公司”）的资产管理行为，加强资产全流程管理，提高资产运营效率，保障资产安全，实现公司资产的保值增值，维护公司及相关利益者的合法权益，促进公司稳健可持续发展。适用范围本办法适用于公司及所属各分公司、子公司的各类资产，包括但不限于金融资产、固定资产、无形资产、长期股权投资、抵债资产等的管理活动。基本原则1.合规性原则：资产管理活动必须严格遵守国家法律法规、监管要求以及公司内部规章制度，确保合法合规运作。2.安全性原则：将资产安全放在首位，建立健全资产安全保障机制，有效防范各类风险，保障资产的完整与安全。3.效益性原则：优化资产配置，提高资产运营效率，实现资产的保值增值，追求资产效益最大化。4.全面性原则：涵盖资产从形成、使用到处置的全过程管理，确保各个环节管理到位，不留死角。5.权责明晰原则：明确资产管理各部门及人员的职责权限，做到责任清晰、分工合理、相互制约、协同高效。管理职责1.公司董事会：对公司重大资产管理决策负责，审批公司资产管理战略规划、年度计划等重大事项。2.公司管理层：组织实施公司资产管理工作，落实董事会关于资产管理的决策部署，负责制定资产管理具体政策和措施，确保资产管理目标的实现。3.风险管理部门：负责制定风险管理政策和制度，对资产管理业务进行风险识别、评估和监控，提出风险防控建议，协助各部门做好风险管理工作。4.财务部门：负责资产的财务核算、价值评估、财务报告编制等工作，参与资产购置、处置等环节的财务审核，监督资产资金的收支情况。5.资产运营部门：负责各类资产的日常运营管理，包括资产的维护、使用、盘活等工作，制定并执行资产运营计划，提高资产运营效益。6.资产处置部门：负责制定资产处置方案，组织实施资产处置工作，确保资产处置合法合规、公开透明，实现资产价值最大化。7.其他相关部门：按照各自职责，协同做好资产管理的相关工作，共同维护公司资产的安全与完整。资产分类管理金融资产1.债权类资产包括不良贷款、债权投资、应收款项等。对债权类资产要加强贷后管理，密切关注债务人经营状况和还款能力变化，及时采取风险预警和处置措施。建立债权资产台账，详细记录债权基本信息、债务人情况、担保情况、还款记录等，定期进行核对和更新。按照规定的频率和方法对债权资产进行风险分类，准确评估资产质量，为后续管理和处置提供依据。2.股权类资产公司持有的股权资产，要明确股权管理模式，根据股权比例和对被投资企业的影响力，分别采用成本法或权益法进行核算。加强对被投资企业的治理参与，通过派出董事、监事等方式，监督其经营决策和财务状况，维护公司股东权益。定期对股权资产进行价值评估，关注股权市场动态，适时调整股权结构，实现股权资产的保值增值。固定资产1.房屋及建筑物建立房屋及建筑物档案，记录其购置时间、地点、面积、用途、造价等详细信息。加强日常维护和保养，制定维修计划，确保房屋及建筑物的正常使用功能，延长使用寿命。定期进行清查盘点，核实资产数量和状态，对存在的问题及时进行处理。2.机器设备按照设备类别和使用部门建立设备台账，记录设备的型号、规格、购置日期、使用情况等。制定设备操作规程和维护保养制度，定期对设备进行巡检、维修和保养，确保设备安全运行。根据设备的技术状况和使用需求，合理安排设备更新和技术改造，提高设备生产效率和性能。无形资产1.知识产权包括专利、商标、著作权等，要加强知识产权的申请、保护和管理工作。建立知识产权档案，记录知识产权的取得方式、有效期、使用情况等信息。积极推动知识产权的转化和运用，提高知识产权的经济效益。2.土地使用权明确土地使用权的取得方式、使用期限、用途等情况，建立土地档案。按照规定及时办理土地使用权的登记、变更等手续，确保土地权益合法有效。合理规划土地使用，提高土地利用效率，防止土地闲置或浪费。长期股权投资1.投资决策公司进行长期股权投资应遵循科学的决策程序，开展尽职调查，对投资项目的可行性、收益性、风险等进行全面评估。投资决策应经过严格的审批流程，明确各层级审批权限，确保投资决策的科学性和合规性。2.投资管理对已投资项目要指定专人负责跟踪管理，及时掌握被投资企业的经营状况、财务状况和重大事项变化。定期对长期股权投资进行绩效评估，分析投资收益情况，根据评估结果适时调整投资策略。抵债资产1.取得与接收抵债资产的取得应严格按照法律法规和公司规定的程序进行，确保抵债资产来源合法、手续完备。接收抵债资产时，要对资产的质量、权属等情况进行认真核实，办理相关交接手续，及时入账核算。2.保管与维护建立抵债资产保管制度，根据抵债资产的性质和特点，选择合适的保管方式，确保资产安全。定期对抵债资产进行检查和维护，及时发现和处理资产存在的问题，防止资产减值。3.处置制定抵债资产处置计划，根据资产实际情况选择合适的处置方式，如拍卖、变卖、重组等。抵债资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，确保处置过程合法合规，实现资产价值最大化。资产运营管理资产运营计划1.各资产运营部门应根据公司战略规划和年度经营目标，结合各类资产实际情况，编制年度资产运营计划。2.资产运营计划应包括资产运营目标、主要任务、实施步骤、保障措施等内容，明确各项资产运营指标和工作要求。3.年度资产运营计划经公司管理层审核后，报董事会审批，并分解落实到各部门和责任人，确保计划有效执行。资产盘活与优化1.积极探索资产盘活途径，通过资产转让、重组、租赁、置换等方式，提高资产流动性和运营效益。2.对闲置资产、低效资产进行全面清查和分析，制定针对性的盘活方案，加快资产盘活进度。3.根据公司业务发展需要和资产实际状况，适时优化资产配置，调整资产结构，提高资产整体质量和效益。资产收益管理1.加强对各类资产收益的核算与管理，确保资产收益及时足额入账。2.建立资产收益分析制度，定期对资产收益情况进行分析评估，查找影响收益的因素，提出改进措施。3.优化资产收益分配机制，合理确定收益分配比例，兼顾公司发展和股东利益，确保资产收益得到合理利用。资产风险管理风险识别与评估1.建立资产风险识别机制，全面梳理资产管理各环节可能面临的风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。2.采用科学的风险评估方法，对识别出的风险进行定性和定量评估，确定风险等级和风险程度。3.定期开展资产风险排查，及时发现新的风险点和风险隐患，动态调整风险评估结果。风险防控措施1.根据风险评估结果，制定针对性的风险防控措施，明确风险防控责任部门和责任人。2.加强信用风险管理，严格客户准入标准，完善信用评级体系，加强贷后管理和跟踪监控，及时化解信用风险。3.密切关注市场动态，加强市场风险监测和分析，合理运用金融工具进行风险对冲，降低市场风险对资产的影响。4.强化内部控制，完善各项管理制度和操作流程，加强员工培训和教育，防范操作风险。5.优化资产结构，合理安排资产期限和规模，保持适度的流动性，有效应对流动性风险。风险监测与预警1.建立资产风险监测指标体系，对资产质量、收益情况、风险状况等进行实时监测。2.设定风险预警阈值，当风险指标达到或接近预警值时，及时发出风险预警信号。3.风险预警发出后，相关部门应立即采取措施进行风险排查和处置，防止风险进一步扩大。资产处置管理处置原则1.合法合规原则：资产处置必须严格遵守国家法律法规和监管要求，确保处置行为合法有效。2.公开透明原则：资产处置应通过公开市场、公开竞价等方式进行，确保处置过程公开透明，防止暗箱操作。3.价值最大化原则：在合法合规的前提下，充分挖掘资产价值潜力，通过多种处置方式，实现资产价值最大化。处置审批1.资产处置应按照规定的审批权限和程序进行，明确不同金额和性质资产处置的审批层级。2.处置申请部门应提交详细的资产处置方案，包括处置原因、处置方式、处置价格、处置时间等内容，经相关部门审核后报有权审批机构审批。3.审批机构应认真审查处置方案的合理性和可行性，做出审批决定，并对审批结果负责。处置实施1.资产处置部门根据审批通过的处置方案，组织实施资产处置工作。2.对于公开处置的资产，应按照规定的程序进行公告、报名、竞价等操作，确保处置过程公平公正。3.处置过程中要妥善保管相关资料，做好资产交接工作，确保资产处置顺利完成。处置后管理1.资产处置完成后，要及时进行账务处理，确保资产核销、资金入账等工作准确无误。2.对处置后的资产进行跟踪管理，检查资产是否已实际交付、款项是否已足额收回等情况，防止出现后续问题。3.总结资产处置经验教训，分析处置过程中存在的问题，为今后的资产处置工作提供参考。资产清查与盘点清查盘点计划1.公司应定期组织资产清查盘点工作，制定年度资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法和人员分工等。2.资产清查盘点计划应根据公司实际情况和管理需要进行合理安排，确保全面、准确地清查盘点各类资产。清查盘点实施1.资产清查盘点工作应按照规定的方法和程序进行，采用实地盘点、账实核对等方式，对资产的数量、质量、价值等进行逐一核实。2.清查盘点过程中要做好记录，对发现的问题及时进行记录和分析，提出处理意见和建议。3.清查盘点结束后，应编制资产清查盘点报告，详细反映资产清查盘点情况，包括资产数量、价值、盘盈盘亏情况及原因分析等。清查盘点结果处理1.根据资产清查盘点报告，对盘盈盘亏资产进行核实和审批，按照规定的会计处理方法进行账务调整。2.对清查盘点中发现的资产损失、闲置浪费等问题，要查明原因，追究相关责任，提出改进措施，防止类似问题再次发生。资产信息管理信息收集与整理1.建立资产信息收集渠道，全面收集各类资产的基础信息、运营信息、风险信息等。2.对收集到的资产信息进行分类整理，建立资产信息数据库，确保信息的准确性、完整性和及时性。信息分析与利用1.运用数据分析工具和方法，对资产信息进行深入分析，为资产管理决策提供支持。2.通过资产信息分析，及时发现资产管理中的问题和潜在风险，提出优化资产管理的建议和措施。3.定期发布资产信息报告，向公司管理层、董事会及相关部门提供资产状况、运营情况、风险情况等信息，为决策提供依据。信息安全管理1.建立资产信息安全管理制度，加强对资产信息的保密管理，防止信息泄露。2.采取有效的信息安全技术措施，如数据加密、访问控制、备份恢复等，保障资产信息系统的安全稳定运行。3.对涉及资产信息管理的人员进行安全培训和教育，提高信息安全意识，规范信息操作行为。监督与检查内部监督1.公司内部审计部门应定期对资产管理情况进行审计监督，检查资产管理各项制度的执行情况、资产运营效益、风险防控措施落实情况等。2.内部审计部门应根据审计结果出具审计报告，提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实。3.公司纪检监察部门应对资产管理中的违规违纪行为进行监督检查，严肃查处违法违规问题，维护公司利益。外部监督1.接受监管部门