钢厂流动资金管理办法

钢厂流动资金管理办法一、总则（一）目的本办法旨在加强钢厂流动资金管理，提高资金使用效率，确保生产经营活动的顺利进行，保障公司资产安全，实现公司效益最大化。（二）适用范围本办法适用于钢厂内部各部门及所属各单位涉及流动资金的管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保流动资金管理活动合法合规。2.效益性原则：以提高资金使用效益为核心，优化资金配置，降低资金成本，实现资金的保值增值。3.安全性原则：加强资金风险防控，确保资金安全，防止资金损失。4.集中管理原则：实行资金集中管理，统一调配，提高资金使用的集中度和协同性。二、流动资金管理职责分工（一）财务部门1.负责制定和完善流动资金管理制度，组织实施流动资金的日常核算和管理工作。2.定期编制资金预算，分析资金收支情况，为公司决策提供资金信息支持。3.负责资金的筹集、调配和使用，监控资金流向，确保资金安全。4.加强与银行等金融机构的沟通协调，争取有利的融资条件，降低融资成本。（二）生产部门1.根据公司生产计划，合理安排生产进度，确保生产的连续性和均衡性，提高生产效率，减少资金占用。2.加强生产过程管理，控制生产成本，降低库存积压，提高资金周转速度。3.配合财务部门做好资金预算的编制和执行工作，及时反馈生产过程中的资金需求情况。（三）采购部门1.严格执行采购计划，合理安排采购资金，确保原材料等物资的及时供应，避免因采购延误影响生产。2.加强供应商管理，优化采购渠道，降低采购成本，争取有利的付款条件，减少资金占用。3.配合财务部门做好应付账款的管理工作，及时核对账目，确保账款支付的准确性和及时性。（四）销售部门1.制定合理的销售策略，积极拓展市场，提高产品销售量，及时回笼销售货款，加速资金周转。2.加强销售合同管理，明确收款方式和期限，跟踪货款回收情况，及时催收逾期账款。3.配合财务部门做好应收账款的管理工作，提供准确的销售信息和客户信用状况，协助制定信用政策。（五）其他部门各部门应按照本办法的要求，做好本部门流动资金的管理工作，配合财务部门完成相关工作任务，确保公司流动资金管理工作的顺利开展。三、流动资金预算管理（一）预算编制1.财务部门应于每年末组织各部门编制下一年度的流动资金预算。各部门应根据本部门的生产经营计划、业务发展需求等，合理预计各项收入、成本、费用及资金收支情况，编制详细的流动资金预算草案。2.预算草案应包括现金收入预算、现金支出预算、资金结余或不足预算等内容。现金收入预算应包括销售收入、其他业务收入、投资收益等；现金支出预算应包括采购支出、工资支出、费用支出、固定资产投资支出等；资金结余或不足预算应根据现金收入预算和现金支出预算的差额计算得出。3.各部门编制的预算草案应经本部门负责人审核签字后报财务部门。财务部门应对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度流动资金预算方案，报公司管理层审批。（二）预算执行1.公司年度流动资金预算方案经批准后，由财务部门分解下达至各部门执行。各部门应严格按照预算安排组织生产经营活动，确保预算的有效执行。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。如发现实际执行情况与预算存在较大差异，应及时查明原因，提出调整建议，报公司管理层审批。3.各部门应加强预算执行的自我监控，定期对本部门的预算执行情况进行总结分析，采取有效措施确保预算目标的实现。如因特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出申请，经公司管理层批准后执行。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规等因素发生重大变化，或因公司生产经营计划调整等原因，导致原预算无法继续执行时，各部门应及时向财务部门提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等详细信息，并附相关证明材料。财务部门应会同相关部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审批。3.经公司管理层批准的预算调整事项，财务部门应及时调整预算指标，并将调整后的预算下达至各部门执行。四、流动资金日常管理（一）货币资金管理1.公司应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，加强现金、银行存款等货币资金的管理。现金管理应严格执行现金库存限额制度，超过限额的现金应及时存入银行；银行存款管理应加强账户管理，定期核对银行账目，确保账实相符。2.财务部门应建立货币资金收支审批制度，明确审批流程和审批权限。所有货币资金收支业务必须经过授权审批，严禁未经授权的资金收支行为。3.加强货币资金的安全防范措施，确保货币资金的安全。如设置保险柜、安装监控设备等，防止货币资金被盗、被抢等情况发生。（二）应收账款管理1.销售部门应建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行调查和评估，根据客户信用等级确定信用额度和信用期限。对信用等级较低的客户，应采取谨慎的销售策略，如要求提供担保、缩短信用期限等。2.财务部门应加强应收账款的核算和管理，定期对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的回收情况。对应收账款余额较大、账龄较长的客户，应重点跟踪催收，采取有效措施确保账款及时回收。3.销售部门应加强应收账款的催收工作，明确催收责任，制定催收计划。对逾期账款应及时发出催款通知，采取电话催收、上门催收、法律诉讼等方式进行催收，确保公司债权的实现。4.建立应收账款坏账准备制度，按照国家有关规定和公司实际情况，合理计提坏账准备。对确实无法收回的应收账款，应按照规定程序进行核销，确保公司资产的真实性和准确性。（三）存货管理1.生产部门和采购部门应加强存货管理，根据生产计划和市场需求，合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。2.建立存货采购审批制度，严格控制存货采购成本。采购部门应在保证质量的前提下，通过招标、询价等方式选择供应商，争取有利的采购价格和付款条件。3.加强存货的验收、入库、保管和发出管理。存货入库时应严格按照验收标准进行验收，确保存货质量；存货保管应分类存放，做好防潮、防虫、防火等工作；存货发出应按照规定的流程办理，确保发出存货的准确性和合理性。4.定期对存货进行盘点，确保账实相符。财务部门应会同生产部门、采购部门等定期组织存货盘点工作，对盘盈、盘亏的存货应及时查明原因，按照规定程序进行处理。（四）应付账款管理1.采购部门应加强应付账款的管理，按照合同约定及时支付货款，维护公司良好的商业信用。2.财务部门应建立应付账款台账，详细记录应付账款的发生、支付等情况。定期与供应商核对账目，确保应付账款的准确性。3.合理安排应付账款的支付时间，充分利用供应商提供的信用期限，争取有利的付款条件，降低资金成本。但不得恶意拖欠货款，影响公司信誉。五、流动资金风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门应会同各相关部门定期对公司流动资金管理过程中可能面临的风险进行识别和评估，确定风险的类型、程度和影响范围。2.风险识别应涵盖市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等方面。如市场价格波动可能影响原材料采购成本和产品销售价格，导致资金收支不平衡；客户信用状况恶化可能导致应收账款无法收回；资金周转困难可能影响公司正常生产经营等。3.风险评估应采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行分析和评价，确定风险的等级，为制定风险应对措施提供依据。（二）风险应对措施1.针对不同类型的风险，制定相应的风险应对措施。对于市场风险，可通过套期保值、签订长期合同等方式进行规避；对于信用风险，可加强客户信用管理、要求提供担保等措施进行防范；对于流动性风险，可合理安排资金预算、优化资金结构等方式进行应对；对于操作风险，可加强内部控制、规范业务流程等措施进行防控。2.建立风险预警机制，设定风险预警指标和阈值。当风险指标接近或超过阈值时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施进行风险处置。3.定期对风险应对措施的执行效果进行评估和总结，根据评估结果及时调整和完善风险应对策略，确保风险得到有效控制。六、监督与考核（一）监督检查1.公司内部审计部门应定期对流动资金管理情况进行监督检查，检查内容包括流动资金预算执行情况、资金收支审批制度执行情况、应收账款和存货管理情况、风险防控措施落实情况等。2.监督检查可采用定期检查、不定期抽查、专项检查等方式进行。对检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求相关部门限期整改，并跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决。3.财务部门应配合内部审计部门做好监督检查工作，提供相关资料和数据，协助审计人员开展工作。同时，财务部门应加强对自身流动资金管理工作的自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。（二）考核评价1.建立流动资金管理考核评价制度，对各部门流动资金管理工作进行考核评价。考核评价指标应包括资金预算执行准确率、资金周转率、应收账款回收率、存货周转率、资金使用效益等。2.考核评价周期为年度。每年末，财务部门应根据各部门的考核评价指标完成情况，进行综合评价