高校财务考核管理办法

高校财务考核管理办法一、总则（一）目的为加强高校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保学校各项事业健康、可持续发展，特制定本财务考核管理办法。（二）适用范围本办法适用于学校各二级学院、职能部门及附属单位（以下统称“各部门”）。（三）考核原则1.客观公正原则：以实际发生的财务收支及相关业务数据为依据，按照统一的标准和程序进行考核，确保考核结果真实、准确、公平、公正。2.全面系统原则：涵盖财务预算执行、收入管理、支出管理、资产管理、财务风险管理等各个方面，对各部门财务工作进行全面、系统的评价。3.激励约束原则：通过考核，对财务管理工作表现优秀的部门给予奖励，对存在问题的部门进行督促整改，充分发挥考核的激励和约束作用。4.动态管理原则：根据学校事业发展和财务管理要求的变化，适时调整考核内容和标准，实现考核工作的动态化管理。二、考核内容与指标（一）财务预算执行情况（30分）1.预算编制准确性（10分）各部门应按照学校预算编制要求，结合本部门事业发展规划和工作任务，科学、合理地编制年度预算。预算编制应数据详实、依据充分，与学校整体预算目标相衔接。根据预算编制的完整性、合理性、准确性等方面进行评分，误差率控制在[X]%以内得810分，误差率在[X]%[X]%之间得47分，误差率超过[X]%得03分。2.预算执行进度（10分）各部门应严格按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行进度与时间进度相匹配。每季度对预算执行进度进行监控和分析，年度累计预算执行率达到[X]%及以上得810分，执行率在[X]%[X]%之间得47分，执行率低于[X]%得03分。3.预算调整规范性（5分）因特殊原因确需调整预算的，应按照学校规定的程序和要求进行申报。预算调整应理由充分、资料齐全，并经学校相关部门审批同意。严格按照规定程序调整预算且调整理由合理得45分，未按程序调整但调整理由基本合理得23分，擅自调整预算得01分。4.预算绩效管理（5分）各部门应建立健全预算绩效管理制度，加强对预算资金使用效益的跟踪和评价。按要求开展预算绩效目标申报、绩效监控和绩效自评工作，且绩效评价结果良好得45分，基本完成各项绩效工作得23分，未开展相关绩效工作得01分。（二）收入管理情况（20分）1.收入合规性（10分）各部门应严格按照国家法律法规和学校规定，依法组织各项收入，确保收入来源合法、合规。收入项目清晰、票据使用规范、无违规收费行为得810分，存在轻微违规行为得47分，出现严重违规收入行为得03分。2.收入完整性（5分）各部门应及时足额上缴应缴学校的各项收入，不得隐瞒、截留、挪用。收入上缴及时、足额，无漏缴现象得45分，存在少量漏缴情况得23分，漏缴金额较大得01分。3.收入增长情况（5分）各部门应积极拓展收入渠道，努力增加收入总量，在保证收入质量的前提下，实现收入稳步增长。年度收入较上一年度增长[X]%及以上得45分，增长幅度在[X]%[X]%之间得23分，收入出现下降得01分。（三）支出管理情况（30分）1.支出合规性（10分）各部门应严格执行国家财经法规和学校财务制度，规范各项支出行为，确保支出真实、合法、有效。支出审批手续完备、报销凭证合规、无超范围超标准支出得810分，存在个别轻微违规支出得47分，出现严重违规支出行为得03分。2.支出合理性（10分）各部门应根据工作实际需要，合理安排支出，优化支出结构，提高资金使用效益。支出安排合理、与事业发展相适应，无明显不合理支出得810分，存在部分不合理支出得47分，不合理支出占比较大得03分。3.经费控制情况（5分）各部门应加强对经费使用的控制和管理，严格控制“三公”经费等一般性支出增长。年度“三公”经费等一般性支出较上一年度下降或保持合理增长得45分，出现不合理增长得23分，增长幅度较大得01分。4.支出进度均衡性（5分）各部门应合理安排支出进度，避免出现支出前松后紧或突击花钱等现象。支出进度均衡，季度间支出波动较小得45分，支出进度不均衡，波动较大得23分，存在明显支出前松后紧或突击花钱情况得01分。（四）资产管理情况（10分）1.资产管理制度执行（5分）各部门应建立健全资产管理制度，加强对资产购置、验收、保管、使用、处置等环节的管理。严格执行资产管理制度，资产账实相符、管理规范得45分，存在部分制度执行不到位情况得23分，制度执行混乱得01分。2.资产清查与盘点（3分）各部门应按照学校要求定期进行资产清查和盘点工作，确保资产信息准确、完整。按时完成资产清查和盘点工作，账实一致得23分，未按时完成或账实不符情况较轻得1分，账实不符情况严重得0分。3.资产使用效益（2分）各部门应加强资产的合理配置和有效利用，提高资产使用效益。资产使用效益良好，无闲置浪费现象得2分，存在一定程度闲置浪费得1分，闲置浪费严重得0分。（五）财务风险管理情况（10分）1.财务风险防控机制（5分）各部门应建立健全财务风险防控机制，加强对财务风险的识别、评估和预警。财务风险防控机制健全，能有效防范和化解财务风险得45分，防控机制基本健全得23分，防控机制不完善得01分。2.债务管理情况（3分）各部门如有债务，应严格按照学校规定进行管理，按时足额偿还债务本息。债务管理规范，按时足额偿还债务得23分，存在逾期偿还债务情况得1分，债务管理混乱得0分。3.财务信息安全（2分）各部门应加强财务信息安全管理，确保财务数据的保密性、完整性和可用性。财务信息安全措施到位，无信息泄露事件得2分，存在信息安全隐患得1分，发生信息泄露事件得0分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.自评：各部门应按照本办法要求，每年对本部门财务工作进行自我总结和评价，形成自评报告，于每年[具体时间]前报送学校财务处。2.审核：学校财务处对各部门报送的自评报告进行审核，结合日常财务监督检查情况，对各部门财务工作进行初步评价。3.实地检查：学校财务处会同相关部门组成考核小组，对部分部门进行实地检查，深入了解各部门财务工作实际情况，核实自评报告内容的真实性和准确性。4.综合评价：考核小组根据自评、审核和实地检查情况，对各部门财务工作进行综合评价，形成考核意见。（二）考核周期考核工作每年开展一次，考核时间为每年[具体时间段]。四、考核结果评定与应用（一）考核结果评定考核结果分为优秀（90分及以上）、良好（8089分）、合格（6079分）、不合格（60分以下）四个等级。（二）考核结果应用1.与部门绩效挂钩：考核结果作为各部门年度绩效评价的重要依据，与部门绩效奖励直接挂钩。对考核结果为优秀的部门，给予适当的绩效奖励；对考核结果为不合格的部门，扣减一定比例的绩效奖励，并要求其限期整改。2.作为部门负责人业绩考核的重要内容：考核结果纳入部门负责人年度业绩考核体系，作为部门负责人评先评优、职务晋升