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文档简介
辽宁高速资产管理办法一、总则(一)目的为加强辽宁高速资产的管理,规范资产运营行为,提高资产使用效益,确保资产的安全与完整,根据国家相关法律法规及行业标准,结合辽宁高速实际情况,制定本办法。(二)适用范围本办法适用于辽宁高速管理的所有资产,包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。(三)基本原则1.统一管理原则辽宁高速资产实行统一领导、分级管理的体制,确保资产的集中管理与有效调配。2.效益优先原则以提高资产使用效益为核心,优化资产配置,充分发挥资产的经济价值。3.依法依规原则资产的管理与处置必须严格遵守国家法律法规和行业标准,确保合法合规。4.责任明确原则明确资产管理人员的职责,建立健全责任追究制度,确保资产管理工作落到实处。二、资产管理职责(一)管理部门职责1.辽宁高速资产管理部门负责制定和完善资产管理办法、规章制度,并组织实施。组织资产清查、登记、统计汇总及日常监督检查工作。审核资产购置、处置、调配等事项,按规定权限审批或上报。会同财务部门做好资产的核算与评估工作。负责资产信息化管理系统的建设与维护,提高资产管理效率。2.财务部门职责负责资产的财务核算,准确反映资产的价值变动情况。会同资产管理部门编制资产预算,审核资产购置、处置等费用支出。参与资产清查、评估等工作,提供财务数据支持。对资产的财务状况进行分析和监督,确保资产的保值增值。3.使用部门职责负责本部门资产的日常使用、保管和维护,确保资产的安全与完整。配合资产管理部门做好资产清查、统计等工作,及时报告资产使用情况。根据工作需要,提出资产购置、调配等申请,合理使用资产。负责资产的报废、报损等处置工作的初审,并配合做好相关手续办理。(二)人员职责1.资产管理人员职责熟悉国家有关资产管理的法律法规和政策,掌握资产管理制度和业务流程。负责资产的日常管理工作,包括资产的登记、入账、清查、盘点等。及时了解资产的使用状况,发现问题及时报告并提出处理建议。协助财务部门做好资产的核算工作,确保账实相符。参与资产的购置、处置等工作,提供专业意见和建议。2.资产使用人员职责严格按照操作规程使用资产,不得擅自改变资产用途或转借他人。做好资产的日常维护和保养工作,确保资产正常运行。发现资产损坏或丢失时,及时报告资产管理人员,并配合做好相关调查和处理工作。定期向资产管理人员反馈资产使用情况,协助做好资产清查工作。三、资产购置与预算管理(一)购置计划1.使用部门根据工作需要和资产现状,每年定期编制资产购置计划,详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途等。2.购置计划应经本部门负责人审核后,报资产管理部门。3.资产管理部门对各部门的购置计划进行汇总、审核,结合资产存量情况和预算安排,提出综合平衡意见,报主管领导审批。(二)预算编制1.财务部门根据资产管理部门审核后的购置计划,结合年度财务预算,编制资产购置预算。2.资产购置预算应明确资产购置的资金来源、金额、时间等,确保预算的合理性和准确性。3.预算经公司预算管理委员会审议通过后,报上级主管部门审批,并严格按照预算执行。(三)购置审批1.资产购置应按照规定的审批程序进行。购置金额较小的资产,由资产管理部门审批;购置金额较大的资产,需经主管领导或公司领导班子集体研究决定。2.购置资产时,应遵循公开、公平、公正的原则,通过招标、询价等方式选择供应商,确保资产质量和价格合理。3.购置资产的合同应明确双方的权利和义务,包括资产的规格、数量、价格、交货时间、质量保证等条款。四、资产日常管理(一)资产登记1.资产管理部门对新购置、调入、接受捐赠等资产及时进行登记,建立资产台账,详细记录资产的名称、规格、型号、购置时间、购置价格、使用部门等信息。2.资产登记应做到账实相符,确保资产信息的准确性和完整性。3.定期对资产台账进行核对和更新,及时反映资产的变动情况。(二)资产保管1.使用部门负责资产的日常保管工作,应指定专人负责,明确保管责任。2.资产保管人员应按照资产的性质和特点,采取相应的保管措施,确保资产的安全与完整。3.对贵重资产、危险资产等应实行重点保管,制定专门的保管制度和操作规程。(三)资产使用1.使用部门应严格按照资产的使用说明书和操作规程使用资产,不得擅自改变资产用途或超负荷使用。2.资产使用过程中如发现异常情况,应及时报告资产管理人员,并采取相应的措施进行处理。3.鼓励资产的合理共享和调剂使用,提高资产的使用效率。(四)资产维护1.资产管理部门应制定资产维护计划,定期组织对资产进行维护和保养,确保资产正常运行。2.使用部门负责资产的日常维护工作,及时发现并报告资产故障和损坏情况。3.对于大型设备、关键资产等,应委托专业维修机构进行维修和保养,确保维修质量。五、资产清查与盘点(一)清查盘点计划1.资产管理部门每年制定资产清查盘点计划,明确清查盘点的范围、时间、方法和人员分工等。2.清查盘点计划应报主管领导审批后组织实施。(二)清查盘点实施1.资产清查盘点工作由资产管理部门牵头,财务部门、使用部门等共同参与。2.清查盘点人员应认真核对资产的数量、规格、型号、使用状况等,确保账实相符。3.对清查盘点中发现的问题,应及时查明原因,提出处理意见,并填写资产清查盘点报告。(三)清查盘点结果处理1.根据资产清查盘点结果,对盘盈、盘亏、毁损等资产进行相应的账务处理。2.对盘盈资产,应及时登记入账;对盘亏、毁损资产,应查明原因,属于责任人原因造成的,由责任人负责赔偿;属于不可抗力等原因造成的,按规定程序进行核销。3.资产清查盘点结果应及时上报主管领导,并在一定范围内进行公示。六、资产处置管理(一)处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因,已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因,造成毁损、灭失的资产。4.闲置、不需用的资产。5.其他需要处置的资产。(二)处置方式1.报废:对已无使用价值的资产,经技术鉴定后进行报废处理。2.出售:对闲置、不需用的资产,可通过公开拍卖、招标等方式进行出售。3.捐赠:对符合条件的资产,可捐赠给社会公益事业或其他单位。4.调拨:对因工作需要,在公司内部不同部门之间进行资产调拨。(三)处置审批1.资产处置应按照规定的审批程序进行。处置金额较小的资产,由资产管理部门审批;处置金额较大的资产,需经主管领导或公司领导班子集体研究决定。2.资产处置前,应进行评估,确定合理的处置价格。3.处置资产的相关文件和资料应妥善保存,以备查阅。七、无形资产与其他资产管理(一)无形资产1.无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.加强无形资产的管理,建立无形资产台账,记录无形资产的取得、使用、摊销等情况。3.无形资产的评估、转让、授权使用等应按照国家相关法律法规和公司规定进行审批。(二)其他资产1.其他资产包括长期待摊费用、在建工程等。2.对长期待摊费用,应按照规定的期限进行摊销;对在建工程,应加强工程进度和质量的管理,确保工程顺利完工并及时转固。八、监督与考核(一)监督检查1.建立健全资产监督检查制度,定期对资产的管理情况进行检查。2.监督检查内容包括资产的购置、使用、保管、处置等环节,重点检查资产的安全与完整、使用效益、管理制度执行情况等。3.对监督检查中发现的问题,应及时下达整改通知书,要求责任部门限期整改。(二)考核评价1.制定资产考核评价指标体系,对各部门的资产管理工作进行考核评价。2.考核评价内容包括资产管理目标完成情况、
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