资金管理办法+管护责任

资金管理办法+管护责任一、总则（一）目的本办法旨在规范公司资金管理，明确资金管护责任，确保资金安全、高效运作，保障公司各项业务的顺利开展，维护公司及相关利益者的合法权益。（二）适用范围本办法适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的资金管理活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家有关法律法规、监管要求以及公司内部规章制度，确保资金管理活动合法合规。2.安全性原则强化资金安全意识，采取有效措施防范资金风险，保障资金的安全完整。3.效益性原则优化资金配置，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。4.集中管理原则实行资金集中管理，统筹安排资金收支，增强公司资金调控能力。二、资金管理职责分工（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司资金管理办法及相关实施细则，并组织实施。2.负责公司资金的日常核算与管理，编制资金收支计划、预算，及时准确反映资金状况。3.负责资金的筹集、调度和使用，合理安排资金，确保公司生产经营活动的资金需求。4.负责资金账户的开立、变更、撤销等管理工作，监督资金账户的使用情况。5.负责资金安全管理，定期进行资金清查盘点，防范资金风险。6.负责与银行等金融机构的沟通协调，维护良好的合作关系。7.负责对公司各部门、各分支机构资金管理情况进行监督检查和考核评价。（二）其他部门职责1.负责编制本部门资金收支预算，并严格按照预算控制资金使用。2.负责本部门业务范围内资金的申请、使用和管理，确保资金使用合规、合理、有效。3.配合财务部门做好资金清查盘点、账户管理等相关工作，及时提供资金管理所需的各类资料和信息。4.负责本部门资金管理风险的识别、评估和控制，发现问题及时向财务部门报告。（三）资金管护责任人职责1.对所负责的资金管理工作承担直接责任，确保资金安全、完整、合规使用。2.严格按照资金管理办法和相关操作规程办理资金业务，不得违规操作。3.定期对所管理的资金进行清查盘点，及时发现和处理资金管理中存在的问题。4.负责与相关部门和人员沟通协调资金管理工作，及时反馈资金管理情况。5.对因自身工作失误或违规行为导致的资金损失承担相应责任。三、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据公司年度经营计划和业务发展需求，结合本部门实际情况，编制本部门年度资金收支预算。2.资金收支预算应包括收入预算、成本费用预算、投资预算、筹资预算等内容，并详细说明各项预算的依据、金额及时间安排。3.各部门编制的资金收支预算应经部门负责人审核后，于每年[具体时间]前报送财务部门。4.财务部门负责对各部门报送的资金收支预算进行汇总、审核和平衡，结合公司整体战略目标和资金状况，编制公司年度资金预算草案。5.公司年度资金预算草案经公司管理层审核通过后，提交公司董事会审议批准。（二）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的资金预算组织实施，确保预算的严肃性和权威性。2.财务部门应建立资金预算执行监控机制，定期对资金预算执行情况进行跟踪分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.各部门应按照预算控制资金支出，对于超预算支出，应提前向财务部门提出申请，经公司管理层审批后方可支出。4.因特殊情况需要调整资金预算的，应按照预算编制程序进行调整，经公司董事会审议批准后执行。（三）预算考核1.公司建立资金预算考核制度，对各部门资金预算执行情况进行考核评价。2.资金预算考核指标包括预算执行率、预算偏差率、资金使用效益等。3.财务部门负责对各部门资金预算执行情况进行统计和分析，定期编制资金预算执行情况报告，提交公司管理层。4.根据资金预算考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行通报批评，并责令其限期整改。四、资金筹集管理（一）筹资原则1.根据公司发展战略和生产经营需要，合理确定筹资规模和筹资结构，降低筹资成本和筹资风险。2.优先选择内部筹资方式，充分利用公司自有资金和留存收益，提高资金使用效率。3.合理利用外部筹资渠道，优化筹资组合，确保筹资活动合法合规、安全可靠。（二）筹资方式1.内部筹资公司通过计提折旧、留存利润等方式筹集内部资金，用于公司生产经营和发展。各部门应加强成本费用控制，提高经济效益，增加公司留存收益。2.外部筹资银行借款：根据公司资金需求和银行信贷政策，合理选择贷款银行和贷款品种，办理银行借款业务。发行债券：按照国家有关法律法规和监管要求，履行相关审批程序后，发行公司债券筹集资金。股权融资：根据公司发展战略和股权结构，通过增资扩股、引入战略投资者等方式筹集股权资金。（三）筹资审批1.公司所有筹资活动均应按照规定的审批程序进行审批。2.筹资申请部门应编制筹资方案，详细说明筹资目的、筹资规模、筹资方式、筹资成本、筹资期限、还款计划等内容，并提交财务部门审核。3.财务部门应根据公司资金状况、筹资成本、筹资风险等因素，对筹资方案进行审核，并提出审核意见。4.筹资方案经财务部门审核通过后，提交公司管理层审批。重大筹资事项需提交公司董事会审议批准。5.筹资方案批准后，筹资申请部门应按照规定办理相关筹资手续，确保筹资活动合法合规。（四）筹资风险管理1.公司应建立筹资风险预警机制，对筹资风险进行实时监控和预警。2.财务部门应定期对公司筹资风险状况进行评估，分析筹资规模、筹资结构、筹资成本、还款计划等因素对公司财务状况和经营成果的影响。3.根据筹资风险评估结果，采取有效措施防范和控制筹资风险，如优化筹资结构、合理安排还款计划、加强资金流动性管理等。4.对于筹资风险较高的筹资项目，应制定专项风险应对预案，确保公司筹资活动安全可靠。五、资金使用管理（一）资金支付审批1.公司所有资金支付均应按照规定的审批程序进行审批。2.资金支付申请部门应填写资金支付申请表，详细说明支付事由、支付金额、支付对象、支付方式等内容，并提交相关证明材料。3.资金支付申请表经部门负责人审核后，提交财务部门审核。4.财务部门应根据资金预算、合同协议、审批权限等规定，对资金支付申请表进行审核，并提出审核意见。5.资金支付申请表经财务部门审核通过后，按照审批权限提交公司管理层或董事会审批。6.资金支付审批通过后，财务部门应及时办理资金支付手续，确保资金支付安全、准确、及时。（二）资金使用范围1.公司资金主要用于生产经营活动、投资活动、筹资活动等方面的支出，具体包括但不限于采购原材料、支付工资薪酬、偿还债务、缴纳税费、进行投资等。2.公司应严格控制资金使用范围，严禁将资金用于与公司生产经营无关的支出。3.对于重大资金支出项目，应按照规定进行专项审计和评估，确保资金使用合法合规、效益显著。（三）资金使用监督1.公司建立资金使用监督机制，加强对资金使用情况的监督检查。2.财务部门应定期对公司资金使用情况进行内部审计，检查资金支付是否符合规定的审批程序、资金使用是否合规合理、资金效益是否达到预期目标等。3.审计部门应不定期对公司资金使用情况进行专项审计，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。4.公司各部门应积极配合财务部门和审计部门的监督检查工作，如实提供资金使用相关资料和信息。六、资金账户管理（一）账户开立1.公司根据业务需要开立资金账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户等。2.资金账户的开立应按照国家有关法律法规和银行监管要求办理，选择信誉良好、服务优质的银行作为开户银行。3.资金账户开立申请部门应填写账户开立申请表，详细说明开户银行、账户类型、账户用途等内容，并提交相关证明材料。4.账户开立申请表经部门负责人审核后，提交财务部门审核。5.财务部门应根据公司资金管理要求和银行开户规定，对账户开立申请表进行审核，并提出审核意见。6.账户开立申请表经财务部门审核通过后，按照审批权限提交公司管理层或董事会审批。7.账户开立申请批准后，由财务部门负责办理相关开户手续，确保账户开立合法合规。（二）账户使用1.公司应按照规定的用途使用资金账户，不得出租、出借、转让资金账户。2.资金账户的资金收付应严格按照资金管理办法和相关操作规程办理，确保资金收付安全、准确、及时。3.财务部门应定期核对资金账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。4.对于长期闲置的资金账户，应及时进行清理，避免资金闲置浪费。（三）账户变更与撤销1.因公司业务发展需要或其他原因需要变更资金账户信息的，应按照规定的审批程序进行审批。2.账户变更申请部门应填写账户变更申请表，详细说明变更事项、变更原因等内容，并提交相关证明材料。3.账户变更申请表经部门负责人审核后，提交财务部门审核。4.财务部门应根据公司资金管理要求和银行账户管理规定，对账户变更申请表进行审核，并提出审核意见。5.账户变更申请表经财务部门审核通过后，按照审批权限提交公司管理层或董事会审批。6.账户变更申请批准后，由财务部门负责办理相关变更手续，确保账户变更合法合规。7.因公司业务终止或其他原因需要撤销资金账户的，应按照规定的审批程序进行审批，并及时办理销户手续。8.账户撤销申请部门应填写账户撤销申请表，详细说明撤销原因等内容，并提交相关证明材料。9.账户撤销申请表经部门负责人审核后，提交财务部门审核。10.财务部门应根据公司资金管理要求和银行账户管理规定，对账户撤销申请表进行审核，并提出审核意见。11.账户撤销申请表经财务部门审核通过后，按照审批权限提交公司管理层或董事会审批。12.账户撤销申请批准后，由财务部门负责办理相关销户手续，确保账户撤销合法合规。七、资金清查盘点（一）清查盘点计划1.财务部门应制定资金清查盘点计划，明确清查盘点的范围、内容、时间、人员等要求。2.资金清查盘点计划应根据公司资金管理特点和实际情况制定，确保清查盘点工作全面、深入、有效。3.资金清查盘点计划应经公司管理层审核批准后实施。（二）清查盘点实施1.财务部门应按照资金清查盘点计划组织实施清查盘点工作，确保清查盘点工作有序进行。2.清查盘点人员应认真核对资金账目、清点资金实物，如实记录清查盘点结果。3.对于清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，提出处理意见，并形成清查盘点报告。（三）清查盘点报告1.清查盘点工作结束后，财务部门应编制资金清查盘点报告，详细说明清查盘点的基本情况、清查盘点结果、存在的问题及处理意见等内容。2.资金清查盘点报告应经财务部门负责人审核后，提交公司管理层。3.公司管理层应根据资金清查盘点报告，及时研究解决清查盘点中发现的问题，采取有效措施加强资金管理。八、资金风险管理（一）风险识别与评估1.公司应建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理过程中存在的风险进行识别和评估。2.资金风险识别应涵盖资金筹集、资金使用、资金账户管理、资金清查盘点等各个环节，全面分析可能导致资金损失的风险因素。3.资金风险评估应采用科学合理的方法，对识别出的风险因素进行量化分析，评估风险发生的可能性和影响程度。4.根据资金风险识别与评估结果，确定风险等级，为制定风险应对措施提供依据。（二）风险应对措施1.针对不同等级的资金风险，公司应制定相应的风险应对措施，确保资金安全。2.对于低风险事件，可采取风险监控和日常管理措施，密切关注风险变化情况。3.对于中等风险事件，应制定专项风险应对预案，采取有效的风险控制措施，降低风险发生的可能性和影响程度。4.对于高风险事件，应立即采取紧急风险应对措施，如暂停资金业务、调整资金结构、寻求外部支持等，确保公司资金安全。（三）风险监控与预警1.公司应建立资金风险监控与预警机制，实时监控资金风险状况，及时发现和预警风险事件。2.财务部门应定期对资金风险指标进行监测和分析，如资金流动性指标、资金负债率、资金周转率等，及时发现风险异常情况。3.当资金风险指标超过设定的预警值时，应及时发出预警信号，提醒相关部门和人员采取措施防范风险。4.公司应根据风险监控与预警情况，及时调整风险应对措施，确保资金风险始终处于可控状态。九、资金信息管理（一）信息收集与整理1.公司各部门应按照资金管理要求，及时收集、整理本部门与资金管理相关的信息资料，确保信息的真实性、准确性和完整性。2.信息资料包括但不限于资金收支凭证、合同协议、预算报表、银行对账单、审计报告等。3.各部门应定期将收集整理的信息资料报送财务部门，由财务部门进行汇总和分析。（二）信息报告与披露1.财务部门应定期编制资金管理报告，向公司管理层和相关部门报告资金管理情况，包括资金收支情况、资金预算执行情况、资金使用效益情况、资金风险状况等。2.资金管理报告应采用规范的格式和内容，数据准确、分析深入、建议合理，为公司决策提供依据。3.公司应按照国家有关法律法规和监管要求，及时披露资金管理相关信息，确保信息披露的真实性、准确性和及时性。（三）信息系统建设1.公司应建立完善的资金信息管理系统