创业基本资金管理办法

创业基本资金管理办法一、总则（一）目的为加强创业公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效益，保障公司正常运营和发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本创业公司及其下属各部门、各分支机构的资金管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：资金管理活动必须遵守国家法律法规，确保资金来源合法、运用合规。2.安全性原则：保障资金安全，防范资金风险，确保公司资金的完整与安全。3.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效率，实现公司效益最大化。4.计划性原则：资金使用应具有计划性，按照公司发展战略和经营计划合理安排资金收支。二、资金预算管理（一）预算编制1.年度预算：每年末，各部门应根据公司年度经营目标和业务计划，编制下一年度资金预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等。预算草案应详细说明各项收支的依据、金额及时间安排。2.季度预算：每季度末，各部门应根据年度预算和本季度实际经营情况，对下一季度资金预算进行调整和细化，编制季度资金预算执行计划。3.预算审批：资金预算草案和执行计划经部门负责人审核后，报公司财务部门汇总。财务部门对预算的合理性、准确性进行审核后，提交公司管理层审批。经审批后的资金预算作为公司资金管理的依据。（二）预算执行1.严格执行：各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保各项资金收支按计划进行。未经批准，不得擅自调整预算。2.动态监控：财务部门应建立资金预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现并解决预算执行过程中出现的问题。3.调整变更：如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整资金预算，应按规定程序重新编制预算并报经批准。三、资金收入管理（一）销售收入管理1.合同签订：业务部门在签订销售合同时，应明确收款方式、收款期限等条款，并及时将合同副本提交财务部门备案。2.款项催收：销售部门负责应收账款的催收工作，按照合同约定及时跟踪客户付款情况，确保款项按时足额收回。财务部门应定期与销售部门核对应收账款余额，共同分析账龄结构，采取有效措施加强应收账款管理。3.收入确认：财务部门应按照会计准则和相关规定，准确确认销售收入，确保收入数据真实、准确、完整。（二）其他收入管理1.明确来源：公司其他收入包括投资收益、租金收入、政府补助等。各相关部门应明确各项收入的来源和性质，确保收入及时足额入账。2.规范入账：财务部门应根据收入的性质和相关规定，及时进行账务处理，确保收入核算准确无误。对于政府补助等特殊收入，应按照相关文件要求进行专项管理和核算。四、资金支出管理（一）支出审批流程1.申请：业务部门或职能部门因业务需要发生资金支出时，应填写资金支出申请表，详细说明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关证明材料。2.审核：资金支出申请表经部门负责人审核同意后，提交财务部门审核。财务部门主要审核支出的合理性、合规性、预算执行情况等。3.审批：财务部门审核通过后，根据支出金额大小提交公司管理层审批。重大资金支出需经公司董事会或股东会审议通过。4.支付：经审批同意的资金支出，由财务部门按照规定的支付方式办理付款手续。（二）费用报销管理1.报销标准：公司制定明确的费用报销标准，包括差旅费、业务招待费、办公费等各项费用的报销范围、报销额度和报销流程。员工应严格按照报销标准进行费用报销。2.报销凭证：费用报销应提供真实、合法、有效的报销凭证，如发票、收据等。报销凭证应符合国家税收法规和财务制度的要求。3.报销审批：费用报销流程参照资金支出审批流程执行。财务部门应加强对报销凭证的审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。（三）采购付款管理1.采购计划：采购部门应根据公司生产经营需要，编制采购计划，明确采购物资的品种、数量、规格、采购时间等。采购计划应报财务部门备案。2.合同签订：采购部门在签订采购合同时，应明确付款方式、付款期限等条款，并及时将合同副本提交财务部门。3.到货验收：采购物资到货后，采购部门应组织相关人员进行验收，验收合格后填写验收报告。财务部门根据验收报告和采购合同办理付款手续。4.款项支付：财务部门在支付采购款项时，应严格审核采购合同、验收报告、发票等相关凭证，确保付款依据充分、合规。五、资金结算管理（一）结算方式选择1.根据业务特点：公司应根据业务性质、交易对象、资金规模等因素，合理选择资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算、电子支付等。2.确保安全高效：在选择结算方式时，应充分考虑结算的安全性、便捷性和时效性，确保资金及时到账，降低结算风险。（二）银行账户管理1.账户开设：公司应按照国家法律法规和银行相关规定，开设银行账户。开设银行账户需经公司管理层批准，并报财务部门备案。2.账户使用：银行账户应严格按照规定用途使用，不得出租、出借银行账户。财务部门应定期核对银行账户余额，确保账实相符。3.账户销户：如因业务需要撤销银行账户，应按照银行规定办理销户手续，并及时清理账户余额和相关票据。（三）资金支付安全1.支付密码管理：公司应加强支付密码管理，确保支付密码的安全性和保密性。支付密码应专人保管，定期更换。2.网银安全：使用网上银行进行资金支付时，应采取必要的安全措施，如安装杀毒软件、防火墙等，设置复杂的登录密码和支付密码，并定期更新。3.印章管理：公司财务印章应分别由不同人员保管，严禁一人保管支付所需的全部印章。印章使用应严格履行审批手续，确保印章使用安全。六、资金风险管理（一）风险识别与评估1.定期评估：公司应定期对资金管理活动进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、流动性风险等。2.制定措施：根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。（二）风险控制措施1.市场风险控制：关注市场动态，合理调整资金投资结构，分散投资风险。对于重大投资项目，应进行充分的市场调研和风险评估，制定风险应对预案。2.信用风险控制：加强客户信用管理，建立客户信用档案，对客户信用状况进行定期评估。在业务往来中，严格按照信用政策控制应收账款规模，采取有效的催收措施，降低信用风险。3.流动性风险控制：合理安排资金收支，保持适当的资金流动性。制定资金应急预案，确保在出现资金紧张等突发情况时能够及时筹集资金，保障公司正常运营。七、资金监督与检查（一）内部审计监督1.定期审计：公司内部审计部门应定期对资金管理活动进行审计，检查资金预算执行情况、资金收支合规性、资金安全管理等方面的情况。2.问题整改：对于审计发现的问题，应及时下达审计整改通知书，要求相关部门限期整改。整改情况应及时反馈给内部审计部门。（二）财务检查1.日常检查：财务部门应加强对资金管理的日常检查，及时发现和纠正资金管理过程中存在的问题。2.专项检查：根据公司资金管理的实际情况