公司收取欠款管理办法

公司收取欠款管理办法总则目的为加强公司欠款管理，规范欠款收取行为，保障公司资金安全，维护公司合法权益，特制定本办法。适用范围本办法适用于公司所有涉及欠款收取的业务活动，包括但不限于销售业务、提供劳务服务等形成的应收账款。基本原则1.依法合规原则：欠款收取工作必须严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保公司行为合法合规。2.及时有效原则：对欠款应及时进行催收，采取有效措施，提高欠款回收率，减少坏账损失。3.责任明确原则：明确各部门及人员在欠款收取工作中的职责，做到责任到人。4.风险控制原则：在欠款收取过程中，充分评估风险，采取相应的风险防范措施，确保公司利益不受损失。欠款管理职责分工销售部门1.负责与客户签订销售合同，明确付款方式、付款期限等条款，确保合同条款清晰、合法、有效。2.对客户的信用状况进行初步评估，建立客户信用档案，为欠款管理提供基础信息。3.负责欠款的催收工作，按照公司规定的催收流程和时间节点，及时与客户沟通，了解欠款原因，督促客户还款。4.定期向财务部门反馈欠款催收情况，协助财务部门进行欠款分析和管理。财务部门1.负责对公司的应收账款进行核算和管理，及时准确地记录欠款的发生、收回等情况。2.定期编制应收账款账龄分析表，为欠款催收提供数据支持。3.协助销售部门制定欠款催收策略，对重大欠款事项提出财务处理建议。4.负责审核欠款催收过程中的相关费用支出，确保费用合理合规。法务部门1.为欠款收取工作提供法律支持，审查销售合同等相关文件的合法性，确保公司权益得到法律保障。2.参与重大欠款事项的处理，协助制定法律解决方案，必要时代表公司提起诉讼或仲裁。3.跟踪欠款诉讼或仲裁案件的进展情况，及时提供法律意见和建议。其他部门根据公司内部职责分工，配合销售部门、财务部门和法务部门做好欠款收取相关工作。欠款催收流程逾期提醒1.当客户欠款到达约定付款期限时，财务部门应及时向销售部门发出逾期提醒通知。2.销售部门收到逾期提醒通知后，应在[X]个工作日内与客户取得联系，了解欠款原因，并向客户发送逾期付款提醒函，告知客户逾期付款的后果及公司将采取的催收措施。常规催收1.对于逾期时间较短（一般为[X]天以内）的欠款，销售部门应通过电话、邮件、上门拜访等方式进行常规催收。2.在催收过程中，销售部门应保持与客户的良好沟通，了解客户的经营状况和还款困难，协商制定合理的还款计划。3.销售部门应将每次催收情况详细记录在催收台账中，包括催收时间、方式、客户反馈等信息。重点催收1.对于逾期时间较长（超过[X]天）或欠款金额较大的重点欠款，销售部门应成立专门的催收小组，制定重点催收方案。2.催收小组应加强与客户的沟通频率，采取多种催收手段，如增加上门拜访次数、发送律师函等，加大催收力度。3.在重点催收过程中，销售部门应及时向财务部门和法务部门汇报进展情况，共同研究解决催收过程中遇到的问题。法律催收1.若经过常规催收和重点催收后，欠款仍未收回，且客户无正当理由拒绝还款，公司应及时启动法律催收程序。2.法务部门负责收集整理相关证据材料，起草诉讼或仲裁文书，代表公司向有管辖权的人民法院或仲裁机构提起诉讼或仲裁。3.在法律催收过程中，销售部门和财务部门应积极配合法务部门，提供必要的协助和支持。欠款风险评估与监控风险评估1.财务部门应定期对公司的应收账款进行风险评估，根据客户的信用状况、经营状况、欠款金额、逾期时间等因素，确定欠款的风险等级。2.风险等级分为高、中、低三个级别，对于高风险欠款，应采取重点监控和催收措施；对于中风险欠款，应加强跟踪和催收；对于低风险欠款，可适当放宽催收频率。3.销售部门应根据财务部门的风险评估结果，调整欠款催收策略，确保对高风险欠款进行重点管理。监控措施1.建立应收账款动态监控机制，财务部门定期编制应收账款账龄分析表，对欠款的发生、收回、逾期情况等进行动态跟踪和分析。2.销售部门应定期向财务部门汇报欠款客户的经营状况和还款动态，及时发现潜在的风险因素。3.对于出现重大经营问题或财务危机的欠款客户，公司应及时采取风险预警措施，调整催收策略，降低公司损失。欠款核销管理核销条件1.符合下列条件之一的欠款，可予以核销：因债务人破产、死亡等原因，依法清算后确实无法收回的欠款。因债务人逾期未履行偿债义务超过[X]年，经多次催收仍无法收回，且有确凿证据证明无法收回的欠款。其他经公司董事会批准核销的欠款。2.对于拟核销的欠款，财务部门应组织相关部门进行调查核实，收集整理相关证据材料，确保核销依据充分、合法。核销程序1.财务部门填写欠款核销申请表，详细说明欠款形成原因、催收过程、核销依据等情况，并附相关证据材料。2.销售部门、法务部门等相关部门对欠款核销申请表进行审核，签署意见。3.财务部门将审核通过的欠款核销申请表提交公司董事会审批。4.经公司董事会批准核销的欠款，财务部门应及时进行账务处理，冲减应收账款账面价值。核销后的管理1.已核销的欠款，公司仍应保留追索权，对债务人继续进行跟踪和催收。如发现债务人有偿还能力或有新的还款线索，应及时向债务人主张权利，并将收回的款项及时入账。2.建立已核销欠款备查账，详细记录已核销欠款的核销时间、金额、债务人信息、后续催收情况等，以备查阅和审计。奖惩措施奖励1.对于在欠款收取工作中表现突出的部门或个人，公司将给予表彰和奖励。2.奖励方式包括但不限于奖金、荣誉证书、晋升机会等。具体奖励标准根据欠款收回金额、收回难度、对公司贡献等因素综合确定。惩罚1.对于因工作失误或故意造成欠款无法收回的部门或个人，公司将视情节轻重给予相应的惩罚。2.惩罚方式包括