北京创新资金管理办法

北京创新资金管理办法一、总则（一）目的与宗旨为贯彻落实国家创新驱动发展战略，推动北京地区科技创新事业蓬勃发展，规范创新资金的管理和使用，提高资金使用效益，特制定本办法。本办法旨在通过合理配置创新资金，引导和支持各类创新主体开展技术研发、成果转化、创新创业等活动，培育壮大战略性新兴产业，提升北京地区的自主创新能力和核心竞争力，为经济社会可持续发展提供有力支撑。（二）适用范围本办法适用于在北京地区设立并由本市财政资金支持的各类创新资金，包括但不限于科技研发资金、创新创业专项资金、科技成果转化资金等。同时，适用于使用创新资金的各类企事业单位、科研机构、高等院校以及其他社会组织（以下统称“项目承担单位”）。（三）基本原则1.导向性原则创新资金重点支持符合北京地区产业发展战略方向、具有核心技术和自主知识产权、能够形成产业化规模和经济效益的创新项目，引导资源向战略性新兴产业和关键领域集聚。2.公正性原则创新资金的管理和使用遵循公开、公平、公正的原则，建立科学合理的评审机制和资金分配办法，确保项目申报、评审、立项、验收等各环节透明公正，保障各类项目承担单位平等竞争。3.绩效性原则强化创新资金的绩效管理，注重资金使用效益，建立健全绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用的全过程绩效管理体系，提高资金使用的科学性和有效性。4.规范性原则严格按照国家和本市有关法律法规、财务制度以及本办法规定，规范创新资金的预算编制、资金拨付、使用管理、监督检查等流程，确保资金使用合法合规。二、管理职责（一）管理部门职责1.市科委负责统筹协调本市创新资金的管理工作，制定创新资金管理政策和年度工作计划；组织项目申报、评审、立项、验收等工作；会同市财政局对创新资金的使用情况进行监督检查和绩效评价。2.市财政局负责会同市科委制定创新资金管理的财务制度和资金管理办法；审核创新资金预算安排；监督创新资金的拨付、使用和管理情况；参与项目的评审、验收及绩效评价工作。3.其他相关部门各相关部门按照各自职责，配合做好创新资金的管理工作。如发展改革部门负责统筹协调创新资金支持项目与本市经济社会发展规划的衔接；经信部门负责指导相关产业领域的创新项目申报和实施；税务部门负责落实创新税收优惠政策等。（二）项目承担单位职责1.项目承担单位是创新资金使用和管理的责任主体，负责按照本办法及相关规定，编制项目申报材料，组织项目实施，合理使用创新资金，确保项目目标实现。2.建立健全内部管理制度，加强对创新资金的财务管理和会计核算，严格按照国家有关财务制度和本办法规定使用资金，确保专款专用。3.定期向市科委和市财政局报告项目进展情况、资金使用情况及项目实施过程中出现的重大问题；按照要求及时报送项目年度执行情况报告、中期检查报告、结题验收报告等相关材料。4.配合有关部门做好项目监督检查、绩效评价等工作，对项目实施过程中存在的问题及时进行整改。三、预算管理（一）预算编制1.项目承担单位应根据项目研究开发任务和目标，按照科学合理、实事求是、勤俭节约的原则，编制项目预算。预算编制应细化到具体科目，明确各项费用的支出内容、预算金额及测算依据。2.创新资金预算主要包括直接费用和间接费用两部分。直接费用是指在项目研究开发过程中发生的与之直接相关的费用，包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等。间接费用是指项目承担单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，主要包括承担单位为项目研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。3.项目承担单位应按照市财政局和市科委制定的预算编制指南要求，结合项目实际情况，合理确定直接费用和间接费用的比例。间接费用一般按照不超过直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，具体比例根据项目情况在20%30%之间确定。（二）预算执行1.项目承担单位应严格按照批复的预算执行，不得自行调整。如因项目研究需要调整预算的，应按照规定程序报市科委和市财政局审批。2.创新资金应专款专用，严禁截留、挪用、挤占。项目承担单位应按照国家有关财务制度和本办法规定，对创新资金进行单独核算，确保资金使用合规、准确、完整。3.对于直接费用中的各项支出，应按照国家和本市有关规定执行。其中，设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费等支出，应按照合同约定支付；差旅费、会议费、国际合作与交流费等支出，应严格执行国家和本市有关标准；劳务费、专家咨询费等支出，应按照规定的发放范围、标准和程序发放。（三）预算调整1.项目预算一般不予调整。但因项目研究内容、技术路线、项目实施周期等发生重大变化，确需调整预算的，项目承担单位应提出书面申请，详细说明调整的原因、内容及金额，并提供相关证明材料。2.预算调整申请经项目承担单位上级主管部门审核同意后，报市科委和市财政局审批。市科委和市财政局应根据项目实际情况，对预算调整申请进行审核，必要时组织专家进行论证。经批准的预算调整事项应作为项目预算的组成部分，按照规定程序执行。（四）预算决算1.项目结束后，项目承担单位应及时编制项目决算报告。决算报告应真实、准确、完整地反映项目预算执行情况和资金使用效益，包括项目资金收支情况、资产购置情况、费用支出明细等内容。2.项目决算报告经项目承担单位上级主管部门审核后，报市科委和市财政局审批。市科委和市财政局应组织对项目决算进行审核，必要时委托中介机构进行审计。审核通过后的项目决算作为项目验收的重要依据之一。四、项目管理（一）项目申报1.市科委根据本市科技创新发展规划和年度工作重点，发布创新资金项目申报指南。项目申报指南应明确项目申报的条件、要求、支持方向、申报材料及申报程序等内容。2.项目承担单位应按照项目申报指南要求，认真编制项目申报材料。申报材料应包括项目申报书、可行性研究报告、项目预算书、相关证明材料等。申报材料应真实、准确、完整，符合国家和本市有关法律法规及政策要求。3.项目承担单位应在规定的申报截止日期前，将申报材料报送至市科委指定的受理部门。受理部门应按照规定对申报材料进行形式审查，对符合要求的申报材料予以受理，对不符合要求的申报材料予以退回，并告知原因。（二）项目评审1.市科委组织专家对受理的项目申报材料进行评审。评审专家应从专家库中随机抽取，确保评审过程公正、公平。评审专家应具备相关领域的专业知识和丰富经验，熟悉科技创新政策和项目管理要求。2.评审内容主要包括项目的创新性、可行性、技术路线合理性、市场前景、资金预算合理性等方面。评审专家应按照评审标准对项目进行独立评审，提出评审意见和建议。3.根据评审结果，市科委提出拟立项项目名单，并在一定范围内进行公示。公示期一般为[X]个工作日。公示期间，如有异议，任何单位和个人均可向市科委提出书面意见。市科委应及时对异议进行调查核实，并根据调查结果做出相应处理。（三）项目立项1.经公示无异议或异议不成立的项目，由市科委下达立项通知。项目承担单位应在接到立项通知后[X]个工作日内，与市科委签订项目任务书。项目任务书应明确项目的研究开发任务、目标、考核指标、资金预算、实施期限、双方权利义务等内容。2.项目承担单位应按照项目任务书要求，组织项目实施，确保项目按时、按质、按量完成。在项目实施过程中，如因特殊原因需要变更项目任务书内容的，应按照规定程序报市科委审批。（四）项目实施1.项目承担单位是项目实施的责任主体，应建立健全项目管理制度，加强项目组织协调和过程管理。项目承担单位应明确项目负责人，负责项目的具体实施和日常管理工作。2.项目承担单位应按照项目任务书确定的研究开发计划和进度安排，组织开展项目研究开发工作。在项目实施过程中，应定期对项目进展情况进行检查和总结，及时解决项目实施过程中出现的问题。3.项目承担单位应加强与合作单位的沟通协调，确保项目合作顺利进行。合作单位应按照合作协议要求，履行各自职责，共同推进项目实施。4.市科委和市财政局应加强对项目实施过程的监督检查。监督检查内容主要包括项目执行情况、资金使用情况、项目进展情况、项目质量情况等方面。对于发现的问题，应及时要求项目承担单位进行整改。（五）项目验收1.项目完成后，项目承担单位应及时向市科委提出验收申请。验收申请应包括项目验收申请报告、项目总结报告、项目决算报告、相关证明材料等。2.市科委组织专家对项目进行验收。验收专家应从专家库中随机抽取，确保验收过程公正、公平。验收专家应按照验收标准对项目进行全面审查，包括项目任务完成情况、技术指标完成情况、知识产权成果情况、经济效益和社会效益情况、资金使用情况等方面。3.验收结果分为通过验收、整改后通过验收和不通过验收三种。对于通过验收的项目，市科委颁发验收证书；对于整改后通过验收的项目，项目承担单位应在规定时间内完成整改，并提交整改报告，经市科委审核通过后颁发验收证书；对于不通过验收的项目，市科委应责令项目承担单位限期整改，整改后仍不符合要求的，将按照有关规定进行处理。五、资金管理与监督（一）资金管理1.创新资金实行专款专用、单独核算。项目承担单位应按照国家有关财务制度和本办法规定，对创新资金进行规范的财务管理和会计核算，确保资金使用合法合规、安全有效。2.创新资金的支付应按照财政国库管理制度有关规定执行。属于政府采购范围的支出，应按照政府采购有关规定执行。3.项目承担单位应建立健全创新资金使用的内部控制制度，加强对资金使用的审批、核算、监督等环节的管理，防止资金浪费和滥用。（二）监督检查1.市科委和市财政局应加强对创新资金使用情况的监督检查。监督检查方式包括定期检查、不定期抽查、专项检查等。监督检查内容主要包括项目承担单位资金使用情况、项目实施情况、财务管理情况、绩效目标完成情况等方面。2.项目承担单位应积极配合市科委和市财政局的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。对于监督检查中发现的问题，项目承担单位应及时进行整改，并将整改情况报告市科委和市财政局。3.市科委和市财政局应建立健全创新资金监督检查档案管理制度，对监督检查过程中形成的各类资料进行整理归档，作为项目管理和资金监管的重要依据。（三）绩效评价1.市科委和市财政局应建立健全创新资金绩效评价制度，对创新资金的使用效益进行全面评价。绩效评价内容主要包括项目目标完成情况、技术创新能力提升情况、经济效益和社会效益情况、资金使用合规性情况等方面。2.绩效评价工作一般每年开展一次，由市科委和市财政局共同组织实施。绩效评价可采取项目承担单位自评、专家评价、第三方机构评价等方式进行。3.市科委和市财政局应根据绩效评价结果，对创新资金管理和使用情况进行总结分析，提出改进措施和建议。绩效评价结果作为项目承担单位以后年度申请创新资金的重要参考依据，对于绩效评价结果优秀的项目承担单位，在同等条件下给予优先支持；对于绩效评价结果较差的项目承担单位，将减少或暂停其创新资金支持，并责令其进行整改。六、法律责任（一）项目承担单位法律责任1.项目承担单位有下列行为之一的，市科委和市财政局将视情节轻重，采取警告、通报批评、停止拨款、追回已拨资金、取消项目承担资格等措施，并按照国家和本市有关法律法规规定追究相关责任人员的责任：提供虚假申报材料，骗取创新资金的；擅自调整项目预算、变更项目内容或项目实施单位的；截留、挪用、挤占创新资金的；未按照规定执行项目任务书，导致项目不能按时完成或达不到预期目标的；拒绝接受或不配合有关部门监督检查、绩效评价等工作的。2.项目承担单位违反本办法规定，构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。（二）评审专家法律责任1.评审专家在评审过程中应坚持客观、公正、独立的原则，遵守职业道德和评审纪律。如发现评审专家有下列行为之一的，将取消其评审资格，并按照国家和本市有关法律法规规定追究相关责任：违反评审纪律，泄露评