公司资金考核管理办法

公司资金考核管理办法一、总则（一）目的为加强公司资金管理，提高资金使用效率，确保公司资金安全，实现公司资金的合理配置和有效运作，特制定本资金考核管理办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、子公司、分公司等相关单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保资金管理活动合法合规。2.效益性原则：以提高资金使用效益为核心，优化资金配置，降低资金成本，实现公司价值最大化。3.安全性原则：强化资金风险防控，保障资金安全，防止资金损失。4.全面性原则：涵盖公司资金管理的各个环节，包括资金预算、资金筹集、资金使用、资金监控等。二、资金考核指标体系（一）资金预算执行率1.定义：实际执行资金与预算资金的比率，反映公司资金预算的执行情况。2.计算公式：资金预算执行率=实际执行资金/预算资金×100%3.考核标准：资金预算执行率达到90%100%，为预算执行良好，得[X]分。资金预算执行率在80%90%之间，为基本完成预算，得[X]分。资金预算执行率低于80%，为未完成预算，得[X]分。（二）资金周转率1.定义：一定时期内资金周转的次数，体现资金的使用效率。2.计算公式：资金周转率=营业收入/平均资金占用额其中，平均资金占用额=（期初资金占用额+期末资金占用额）/23.考核标准：资金周转率较上年同期提高[X]%及以上，得[X]分。资金周转率较上年同期提高幅度在[X]%[X]%之间，得[X]分。资金周转率较上年同期下降，得[X]分。（三）资金成本率1.定义：公司为筹集和使用资金而付出的代价与筹集资金总额的比率。2.计算公式：资金成本率=（资金筹集费用+资金使用费用）/筹集资金总额×100%3.考核标准：资金成本率控制在预算范围内，得[X]分。资金成本率较预算超出[X]%以内，得[X]分。资金成本率较预算超出[X]%以上，得[X]分。（四）资金安全事故发生率1.定义：一定时期内公司发生的因资金管理不善导致的安全事故次数。2.考核标准：未发生资金安全事故，得[X]分。发生轻微资金安全事故（未造成重大损失），得[X]分。发生重大资金安全事故，得[X]分。三、资金预算管理考核（一）预算编制1.各部门应按照公司年度经营计划和战略目标，结合实际情况，认真编制本部门资金预算。预算编制应准确、完整、合理，明确各项资金收支的具体项目、金额和时间。2.财务部负责对各部门预算进行审核、汇总，形成公司年度资金预算草案。审核重点包括预算的合理性、合规性、与公司战略目标的一致性等。3.考核要点：预算编制是否按时完成，得[X]分。预算编制内容是否准确、完整，得[X]分。预算编制是否符合公司战略目标和经营计划，得[X]分。（二）预算执行1.各部门应严格按照下达的资金预算执行，确保各项资金收支按计划进行。不得擅自调整预算，如因特殊情况需要调整，应按规定程序办理。2.财务部负责对预算执行情况进行监控，定期分析预算执行差异原因，及时向公司管理层汇报。3.考核要点：预算执行率是否达到考核标准，得[X]分。对预算执行差异是否及时分析并采取有效措施进行调整，得[X]分。是否存在擅自调整预算的情况，如有，每次扣[X]分。（三）预算调整1.因市场环境变化、公司战略调整、不可抗力等因素导致预算无法执行或需要调整的，各部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容、调整后的预算指标及对公司经营的影响等。3.财务部对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审批。4.考核要点：预算调整申请是否按规定程序办理，得[X]分。预算调整理由是否充分合理，得[X]分。预算调整对公司经营目标的影响是否进行评估，得[X]分。四、资金筹集管理考核（一）筹资计划1.根据公司资金需求和经营发展规划，制定合理的筹资计划。筹资计划应明确筹资方式、筹资规模、筹资时间、筹资成本等。2.筹资计划应充分考虑公司的偿债能力和财务风险，确保筹资规模适度、筹资结构合理。3.考核要点：筹资计划是否按时制定，得[X]分。筹资计划是否合理，是否符合公司实际情况，得[X]分。筹资计划是否充分考虑偿债能力和财务风险，得[X]分。（二）筹资方式选择1.根据公司实际情况，合理选择筹资方式，如银行借款、发行债券、股权融资等。2.比较不同筹资方式的成本和风险，选择最优筹资方案，降低筹资成本，控制财务风险。3.考核要点：筹资方式选择是否合理，是否符合公司利益最大化原则，得[X]分。筹资成本是否控制在合理范围内，得[X]分。筹资方案是否充分考虑财务风险，得[X]分。（三）筹资执行1.按照筹资计划组织实施筹资活动，确保资金及时足额到位。2.加强与金融机构等筹资渠道的沟通协调，维护良好的合作关系。3.及时办理筹资相关手续，确保筹资活动合法合规。4.考核要点：筹资是否按时足额到位，得[X]分。与筹资渠道的沟通协调是否顺畅，得[X]分。筹资手续是否合法合规，得[X]分。五、资金使用管理考核（一）资金支付审批1.建立健全资金支付审批制度，明确审批流程、审批权限和审批责任。2.所有资金支付必须经过严格审批，确保支付事项真实、合法、合规。3.审批人员应认真审核支付申请，签署审批意见，对审批结果负责。4.考核要点：资金支付审批制度是否健全，得[X]分。支付申请审批是否严格执行，有无违规支付情况，得[X]分。审批人员是否认真履行职责，得[X]分。（二）资金使用效益1.加强对资金使用项目的跟踪管理，定期评估项目资金使用效益。2.对低效或无效使用资金的项目，及时采取措施进行整改，提高资金使用效率。3.考核要点：资金使用项目是否达到预期效益，得[X]分。对低效或无效项目是否及时整改，得[X]分。是否建立资金使用效益评估机制，得[X]分。（三）资金使用合规性1.严格遵守国家法律法规和公司财务制度，确保资金使用合法合规。2.加强对资金使用过程的监督检查，防止资金挪用、侵占等违规行为。3.考核要点：资金使用是否符合法律法规和公司财务制度，得[X]分。是否存在资金违规使用情况，如有，每次扣[X]分。对资金使用监督检查是否到位，得[X]分。六、资金监控与分析考核（一）资金监控1.建立资金监控体系，实时监控公司资金流动情况。2.定期对资金账户余额、资金收支明细等进行核对，确保资金数据准确无误。3.及时发现和预警资金异常情况，采取有效措施防范资金风险。4.考核要点：资金监控体系是否健全，得[X]分。资金数据核对是否及时准确，得[X]分。对资金异常情况是否及时发现并预警，得[X]分。（二）资金分析1.定期对公司资金状况进行分析，撰写资金分析报告。2.资金分析报告应包括资金预算执行情况、资金周转率、资金成本率、资金安全状况等内容，并提出改进建议。3.考核要点：资金分析报告是否按时撰写，得[X]分。资金分析内容是否全面、准确，得[X]分。提出的改进建议是否具有针对性和可操作性，得[X]分。七、考核结果应用（一）绩效奖金挂钩1.将资金考核结果与各部门、各岗位的绩效奖金挂钩，根据考核得分确定绩效奖金发放比例。2.具体挂钩方式为：考核得分在[X]分及以上的，绩效奖金发放比例为[X]%；考核得分在[X][X]分之间的，绩效奖金发放比例为[X]%；考核得分低于[X]分的，绩效奖金发放比例为[X]%。（二）评先评优参考1.资金考核结果作为公司评先评优的重要参考依据。2.对资金管理工作表现优秀的部门和个人，在评先评优时予以优先考虑；对资金管理工作不力、考核结果较差的部门和个人，取消评先评优资格。（三）责任追究1.对因资金管理不善导致公司资金损