关于公司财产管理办法

关于公司财产管理办法总则目的为加强公司财产管理，规范财产的购置、使用、维护、处置等行为，保障公司财产的安全与完整，提高财产使用效益，特制定本办法。适用范围本办法适用于公司总部及所属各分支机构、子公司的各类财产管理，包括固定资产、流动资产、无形资产等。基本原则1.统一管理原则：公司财产实行统一领导、分级管理，由公司财务部门负责统筹协调，各部门负责具体管理。2.合理配置原则：根据公司经营发展需要，合理配置财产资源，提高财产使用效率。3.安全完整原则：确保公司财产的安全，防止财产损失、浪费和流失。4.效益优先原则：以提高公司经济效益为中心，充分发挥财产的效能。固定资产管理固定资产定义与分类1.定义：固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.分类：房屋及建筑物：包括办公用房、生产厂房、仓库等。机器设备：如生产设备、运输设备、办公设备等。电子设备：计算机、打印机、复印机等。运输工具：汽车、火车、飞机等。其他固定资产：不属于以上类别的固定资产。固定资产购置1.购置申请：各部门根据工作需要，填写固定资产购置申请表，详细说明购置理由、规格型号、数量、预算等，经部门负责人审核后报财务部门。2.预算审核：财务部门对购置申请进行预算审核，确保购置费用在预算范围内。如超出预算，需按规定程序进行调整。3.采购审批：经预算审核通过后，由采购部门负责采购。采购合同需经法务部门审核，确保合同合法合规。采购完成后，采购部门应及时将固定资产移交使用部门。固定资产验收1.验收组织：固定资产到货后，由使用部门会同采购部门、财务部门等相关人员进行验收。2.验收内容：包括固定资产的数量、规格型号、质量、技术性能等是否符合合同要求，随机附件、工具、资料等是否齐全。3.验收报告：验收合格后，验收人员应填写固定资产验收报告，签字确认。如发现问题，应及时与供应商协商解决。固定资产入账1.入账依据：财务部门根据固定资产购置发票、验收报告等相关凭证，及时进行账务处理，将固定资产入账。2.折旧计提：固定资产入账后，按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产使用与维护1.使用部门职责：使用部门负责固定资产的日常使用和维护，制定操作规程，确保固定资产的正常运行。2.维护保养计划：使用部门应根据固定资产的使用情况，制定年度维护保养计划，并组织实施。3.维修管理：固定资产发生故障时，使用部门应及时填写维修申请表，经部门负责人批准后送维修部门维修。维修费用应按规定进行核算。固定资产清查1.清查组织：公司定期组织固定资产清查，由财务部门牵头，各部门配合。2.清查内容：包括固定资产的数量、价值、使用状况、存放地点等。3.清查报告：清查结束后，清查人员应填写固定资产清查报告，对清查结果进行分析总结。如发现账实不符等问题，应及时查明原因，进行账务调整和处理。固定资产处置1.处置申请：各部门因固定资产闲置、报废等原因需要处置时，应填写固定资产处置申请表，说明处置理由、处置方式等，经部门负责人审核后报财务部门。2.评估审批：财务部门会同相关部门对处置申请进行评估，提出处置意见，报公司领导审批。3.处置方式：固定资产处置方式包括出售、报废、捐赠等。处置收入应及时足额上缴公司财务。流动资产管理货币资金管理1.现金管理：公司应严格遵守现金管理制度，核定库存现金限额，确保现金安全。现金收支应及时入账，做到日清月结。2.银行存款管理：公司应加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。严禁出租、出借银行账户。3.票据管理：公司应加强票据管理，包括支票、汇票、本票等。票据的购买、保管、使用应严格按照规定程序进行，确保票据安全。应收账款管理1.信用政策制定：公司应制定合理的信用政策，明确信用标准、信用期限、信用额度等。2.应收账款核算：财务部门应及时对应收账款进行核算，定期与客户核对账目。3.催收管理：销售部门应负责应收账款的催收工作，对逾期账款应及时采取措施进行催收。如催收无效，可通过法律途径解决。存货管理1.存货分类：存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。2.存货采购：存货采购应按照公司采购管理制度进行，确保采购质量和价格合理。3.存货验收：存货到货后，应及时进行验收，确保存货数量、质量等符合要求。4.存货保管：存货应妥善保管，建立存货台账，定期进行盘点。5.存货发出：存货发出应按照规定的程序进行，确保发出存货的数量、成本准确无误。无形资产管理无形资产定义与分类1.定义：无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2.分类：包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。无形资产购置1.购置申请：各部门根据工作需要，填写无形资产购置申请表，详细说明购置理由、无形资产类别、预算等，经部门负责人审核后报财务部门。2.预算审核：财务部门对购置申请进行预算审核，确保购置费用在预算范围内。3.采购审批：经预算审核通过后，由相关部门负责采购。采购合同需经法务部门审核，确保合同合法合规。无形资产入账1.入账依据：财务部门根据无形资产购置发票、相关证书等凭证，及时进行账务处理，将无形资产入账。2.摊销计提：无形资产入账后，按照规定的摊销方法和摊销年限进行摊销。摊销方法一经确定，不得随意变更。无形资产使用与保护1.使用部门职责：使用部门负责无形资产的日常使用和保护，确保无形资产的安全。2.保密措施：对于涉及公司商业秘密的无形资产，应采取严格的保密措施，防止泄露。3.侵权防范：加强对无形资产的保护，防范侵权行为的发生。如发现侵权行为，应及时采取措施进行维权。无形资产处置1.处置申请：各部门因无形资产不再使用、转让等原因需要处置时，应填写无形资产处置申请表，说明处置理由、处置方式等，经部门负责人审核后报财务部门。2.评估审批：财务部门会同相关部门对处置申请进行评估，提出处置意见，报公司领导审批。3.处置方式：无形资产处置方式包括出售、转让、报废等。处置收入应及时足额上缴公司财务。财产清查与盘点清查盘点组织公司成立财产清查盘点领导小组，由公司领导担任组长，财务部门、资产管理部门等相关人员为成员。领导小组负责组织实施公司的财产清查盘点工作。清查盘点范围包括公司所有的固定资产、流动资产、无形资产等。清查盘点周期公司每年至少组织一次全面的财产清查盘点，对重点财产可根据实际情况增加清查盘点次数。清查盘点方法1.实地盘点法：对固定资产、存货等实物资产进行实地盘点。2.账目核对法：核对账目与实物、账目与账目之间的一致性。清查盘点结果处理1.账实相符：如清查盘点结果账实相符，应编制清查盘点报告，存档备查。2.账实不符：如发现账实不符，应查明原因，编制盘盈盘亏报告，报公司领导审批后进行账务调整和处理。财产损失处理损失认定1.认定标准：根据相关法律法规和公司规定，对财产损失进行认定。2.认定程序：由资产管理部门会同财务部门等相关人员对财产损失情况进行调查核实，提出损失认定意见，报公司领导审批。损失处理1.一般损失处理：对于金额较小的财产损失，由相关部门按照规定程序进行处理，并报财务部门备案。2.重大损失处理：对于金额较大的财产损失，应及时报告公司领导，并按照规定程序进行专项审计和处理。监督与检查监督部门职责公司财务部门负责对财产管理情况进行监督检查，定期或不定期对各部门财产管理工作进行抽