漳州市企业年金管理办法

漳州市企业年金管理办法总则制定目的与依据为建立多层次的养老保险制度，完善社会保障体系，保障企业年金各方当事人的合法权益，根据国家有关法律法规及相关政策规定，结合漳州市实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于漳州市行政区域内依法参加基本养老保险并履行缴费义务，具有相应经济负担能力的企业及其职工。基本原则企业年金的建立和管理遵循以下基本原则：1.依法合规原则：严格按照国家法律法规和本办法规定运作，确保企业年金管理的合法性、规范性。2.企业自主原则：企业根据自身经济状况和发展战略，自主决定是否建立企业年金以及缴费水平等事项。3.公平公正原则：保障企业和职工在企业年金计划中的公平权益，合理分配收益。4.安全稳健原则：确保企业年金基金的安全，实现基金的保值增值。企业年金方案的建立与备案方案内容企业年金方案应当包括以下内容：1.参加人员范围：明确企业中符合条件参加企业年金的职工范围。2.资金筹集方式：规定企业和职工的缴费比例、缴费基数等。3.个人账户管理：包括个人账户的设立、记录、转移、继承等规定。4.基金管理方式：选择合适的基金管理机构，明确基金投资范围、投资策略等。5.待遇支付方式：确定企业年金待遇的计发办法、支付条件等。6.方案的变更和终止：规定方案变更和终止的情形及程序。方案备案企业应当在企业年金方案制定后15日内，将方案文本报送所在地县级以上人力资源社会保障行政部门备案。备案时需提交以下材料：1.企业年金方案备案函。2.企业年金方案。3.职工（代表）大会决议。4.其他相关材料。人力资源社会保障行政部门自收到备案材料之日起15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。企业年金基金的筹集企业缴费企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的12%。具体缴费比例由企业根据自身经济状况和发展需求确定，但不得违反国家有关规定。企业缴费可以按照企业年金方案规定的比例和方式，定期足额划入企业年金基金企业账户。职工个人缴费职工个人缴费由企业从职工工资中代扣代缴。职工个人缴费比例由企业年金方案确定，但不得低于企业缴费的一定比例，具体比例由企业与职工协商确定。企业年金基金的管理基金管理模式企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。企业年金基金可以选择以下管理模式：1.法人受托模式：企业委托具有资格的法人受托机构作为受托人，负责企业年金基金的管理运作。2.理事会受托模式：企业成立企业年金理事会作为受托人，负责企业年金基金的管理运作。理事会成员由企业代表和职工代表等组成，且不得少于3人。受托人职责受托人应当履行以下职责：1.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构。2.制定企业年金基金投资策略。3.编制企业年金基金管理和财务会计报告。4.根据合同对企业年金基金管理进行监督。5.根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇。6.接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监管部门提供企业年金基金管理情况报告。账户管理人职责账户管理人应当履行以下职责：1.建立企业年金基金企业账户和个人账户。2.记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益。3.定期与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况。4.计算企业年金待遇。5.提供企业年金基金账户信息查询服务。6.定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告。托管人职责托管人应当履行以下职责：1.安全保管企业年金基金财产。2.以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户。3.对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立。4.根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产。5.根据投资管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。6.负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值。7.定期与账户管理人、投资管理人核对有关数据。8.按照规定监督投资管理人的投资运作，并定期向受托人报告投资监督情况。9.定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金托管报告。投资管理人职责投资管理人应当履行以下职责：1.对企业年金基金财产进行投资。2.及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果。3.建立企业年金基金投资管理风险准备金。4.定期向受托人提交企业年金基金投资管理报告。5.根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年。基金投资范围企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据等金融产品。企业年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人贷款和提供担保。投资管理人不得从事使企业年金基金财产承担无限责任的投资。企业年金待遇的支付待遇支付条件职工在达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或者死亡等情形下，可以从企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金待遇。待遇计发办法企业年金待遇的计发办法应当在企业年金方案中明确规定。一般可以根据职工个人账户累计储存额、缴费年限等因素确定。例如，可以按照以下方式计发：企业年金月待遇=个人账户累计储存额÷计发月数。计发月数根据职工退休年龄确定，具体标准按照国家规定执行。待遇支付方式企业年金待遇可以采取以下支付方式：1.按月领取：职工退休后，根据企业年金方案规定的计发办法，按月领取企业年金待遇。2.分次领取：职工可以根据自身需求，选择在一定期限内分次领取企业年金待遇。3.一次性领取：职工在符合条件的情况下，可以选择一次性领取企业年金待遇。企业年金基金的监督内部监督企业应当建立健全企业年金内部监督制度，加强对企业年金基金管理运营各个环节的监督检查，确保企业年金基金的安全和合规运作。企业年金理事会应当对企业年金基金管理进行监督，定期向企业和职工公布企业年金基金管理情况。外部监督人力资源社会保障行政部门负责对企业年金基金管理运营情况进行监督检查，依法查处企业年金基金管理运营中的违法违规行为。财政、审计、税务等部门按照各自职责，对企业年金基金管理运营情况进行监督。信息披露与报告信息披露受托人应当按照规定向企业和职工披露企业年金基金管理情况，包括基金资产净值、投资收益、费用支出等信息。披露方式可以采用企业内部公告、网站公示等形式。账户管理人、托管人、投资管理人应当按照规定向受托人提供企业年金基金管理信息，协助受托人做好信息披露工作。报告制度受托人应当定期向人力资源社会保障行政部门和有关监管部门提交企业年金基金管理报告，报告内容应当包括企业年金基金管理运营情况、投资收益情况、费用支出情况、待遇支付情况等。账户管理人、托管人、投资管理人应当按照规定向受托人提交企业年金基金账户管理报告、托管报告、投资管理报告等。方案的变更与终止方案变更企业年金方案变更应当经职工（代表）大会决议通过，并在变更后的15日内将变更后的方案文本报送所在地县级以上人力资源社会保障行政部门备案。方案变更的情形包括：企业名称、法定代表人、地址等信息变更；企业年金基金管理模式变更；企业缴费比例、职工个人缴费比例等调整；其他需要变更方案的情形。方案终止企业年金方案终止的情形包括：企业解散、被依法撤销、被依法宣告破产；企业年金方案约定的