扶贫经费报销管理办法

扶贫经费报销管理办法总则目的为规范扶贫经费的使用与报销管理，确保扶贫经费专款专用、合理合规，提高资金使用效益，助力脱贫攻坚工作顺利开展，特制定本办法。适用范围本办法适用于公司/组织内涉及扶贫项目的所有经费报销管理。基本原则1.专款专用原则：扶贫经费必须专项用于扶贫项目相关支出，不得挪作他用。2.合规合法原则：报销行为应严格遵守国家法律法规以及相关财务制度。3.真实合理原则：报销凭证必须真实、准确、完整，费用支出应合理且与扶贫项目相关。经费预算管理预算编制1.扶贫项目实施前，项目负责人应根据项目规划和实际需求，编制详细的扶贫经费预算。预算应涵盖项目实施过程中可能发生的各项费用，如物资采购、劳务支出、培训费用、交通差旅费等。2.预算编制应遵循科学、合理、节约的原则，充分考虑项目的可行性和效益性。同时，应结合市场价格波动等因素，确保预算具有一定的弹性。预算审批1.扶贫经费预算编制完成后，需提交至公司/组织的财务部门进行审核。财务部门应重点审核预算的合理性、合规性以及与项目目标的相关性。2.审核通过后的预算报公司/组织的管理层审批。管理层应综合考虑公司/组织的整体战略、财务状况以及扶贫项目的重要性等因素，对预算进行最终审定。预算调整1.在扶贫项目实施过程中，如因特殊情况需要调整预算，项目负责人应及时提出书面申请，并详细说明调整的原因、内容及金额。2.预算调整申请经财务部门审核后，报管理层审批。未经批准，不得擅自调整预算。经费报销范围及标准物资采购1.用于扶贫项目的物资采购，如生产资料、生活用品等，应按照项目需求进行采购。采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，选择质量可靠、价格合理的供应商。2.物资采购发票应注明物资名称、规格、数量、单价、金额等详细信息，并加盖供应商公章。报销时，应附物资采购清单、验收报告等相关凭证。3.物资采购费用的报销标准应参照市场同类产品价格，确保费用支出合理。劳务支出1.因扶贫项目需要支付给劳务人员的费用，如临时工工资、技术服务费等，应签订劳务合同或协议，明确双方的权利和义务。2.劳务人员费用的报销应提供劳务人员的身份证明、劳务合同、考勤记录、工资发放清单等相关凭证。工资发放应通过银行转账等正规方式进行，严禁现金发放。3.劳务支出的报销标准应根据劳务人员的工作内容、工作量以及当地劳务市场行情等因素合理确定。培训费用1.为提高扶贫对象的技能水平和就业能力而开展的培训活动所发生的费用，如培训师资费、教材费、场地费等，可列入扶贫经费报销范围。2.培训费用的报销应提供培训通知、培训计划、培训教材、培训签到表、培训效果评估报告等相关凭证。培训师资费应按照实际授课课时和市场标准支付，并提供授课教师的身份证明和授课证明。3.培训费用的报销标准应严格控制，确保费用支出合理、有效。交通差旅费1.因扶贫工作需要发生的交通差旅费，如出差人员的交通费、住宿费、伙食补助费等，应按照公司/组织的相关规定执行。2.交通差旅费的报销应提供合法有效的发票、出差审批单、行程安排等相关凭证。发票应注明出差人员姓名、时间、地点、事由等信息。3.交通差旅费的报销标准应根据出差地点、出差时间、交通方式等因素合理确定，不得超标准报销。报销流程报销申请1.扶贫项目实施过程中，相关人员应及时收集整理报销凭证，并按照要求填写报销申请表。报销申请表应注明报销事项、金额、报销理由等详细信息，并签字确认。2.报销申请应按照费用性质和审批权限分别提交至不同层级的审批人。部门初审1.报销申请人所在部门负责人应根据本办法及相关规定，对报销申请进行初审。初审内容包括报销凭证的真实性、完整性、合法性以及费用支出的合理性等。2.部门负责人初审通过后，在报销申请表上签署意见，并提交至财务部门。财务审核1.财务部门收到报销申请后，应按照财务制度和本办法的要求进行严格审核。审核内容包括报销凭证的合规性、费用标准的执行情况、预算控制等。2.财务审核过程中，如发现报销凭证不符合要求或费用支出存在疑问，应及时与报销申请人沟通核实。对于不符合规定的报销申请，财务部门有权拒绝报销。3.财务审核通过后，在报销申请表上签署意见，并提交至公司/组织的管理层审批。管理层审批1.公司/组织的管理层应根据财务审核意见，对报销申请进行最终审批。管理层审批通过后，报销申请方可进入报销支付环节。2.对于重大扶贫项目的报销申请，管理层应进行集体决策，确保审批结果的公正、合理。报销支付1.财务部门根据管理层审批通过的报销申请，按照规定的支付方式进行报销支付。报销支付应确保资金安全、及时、准确地支付到报销申请人或供应商账户。2.报销支付完成后，财务部门应及时登记入账，并将报销凭证进行归档保存。报销凭证管理凭证要求1.报销凭证应具备合法、有效、真实、完整的要素。发票应是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应与实际业务相符，包括发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等。2.除发票外，其他报销凭证如收据、车票、机票、住宿发票等也应符合相关规定，具备相应的印章和信息。凭证粘贴1.报销凭证应按照类别和时间顺序整齐粘贴在报销粘贴单上。粘贴时应确保凭证内容清晰可见，便于审核。2.对于较大的凭证或多张凭证粘贴在一起时，应使用胶水或胶棒粘贴，避免使用订书钉或回形针，以免损坏凭证。凭证保管1.财务部门应妥善保管报销凭证，建立健全凭证档案管理制度。报销凭证应按照年度、月份进行分类整理，装订成册，并注明凭证种类、起止日期、凭证张数、金额等信息。2.报销凭证的保管期限应按照国家法律法规和财务制度的规定执行，期满后按照规定进行销毁。监督与检查内部审计1.公司/组织应定期开展内部审计工作，对扶贫经费的使用与报销情况进行审计监督。内部审计部门应制定详细的审计计划，明确审计范围、内容、方法和时间安排。2.内部审计过程中，应重点审查扶贫经费的预算执行情况、报销凭证的真实性和合规性、费用支出的合理性以及资金使用效益等方面。对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。外部监督1.公司/组织应积极接受外部监督，如政府部门的审计、纪检监察等。对于外部监督检查提出的问题，应认真对待，及时整改，并将整改情况反馈给相关部门。2.应建立健全外部监督信息沟通机制，及时了解外部监督动态，主动配合做好相关工作，确保扶贫经费的使用与报销管理符合法律法规和政策要求。责任追究违规行为界定1.凡在扶贫经费使用与报销过程中，存在以下行为之一的，均属于违规行为：虚报、冒领、骗取扶贫经费的；擅自改变扶贫经费用途的；未按照规定编制、审批、调整预算的；报销凭证不符合要求或提供虚假报销凭证的；违反本办法其他规定的。责任追究措施1.对于发现的违规行为，公司/组织应视情节轻重，对相关责任人给予相应的