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文档简介

公司融资业务管理办法一、总则(一)目的为规范公司融资业务操作,加强融资风险管理,确保融资活动合法、合规、有序进行,保障公司资金需求,提高资金使用效率,特制定本管理办法。(二)适用范围本办法适用于公司及所属各部门涉及的各类融资业务,包括但不限于银行贷款、债券发行、股权融资、融资租赁等。(三)基本原则1.合法性原则:融资业务必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定,确保融资活动合法合规。2.风险可控原则:在融资过程中,充分评估融资风险,采取有效措施进行风险防范和控制,确保公司财务安全。3.成本效益原则:综合考虑融资成本、融资期限、融资规模等因素,选择最优融资方案,降低融资成本,提高资金使用效益。4.规范操作原则:建立健全融资业务流程,明确各环节职责和操作规范,确保融资业务操作的标准化、规范化。二、融资业务流程(一)融资需求分析1.各部门根据公司战略规划、业务发展计划和资金状况,提出融资需求,填写《融资需求申请表》,详细说明融资用途、融资金额、融资期限、还款来源等。2.财务部门对各部门提交的融资需求进行审核,结合公司财务状况和资金预算,评估融资需求的合理性和必要性。3.公司管理层根据财务部门的审核意见,对融资需求进行审批,确定融资规模和融资方式。(二)融资方案制定1.融资业务部门根据公司管理层批准的融资需求,会同财务部门、法务部门等相关部门,制定融资方案。融资方案应包括融资方式、融资渠道、融资成本、融资期限、还款计划、担保措施等内容。2.对不同的融资方式进行详细分析和比较,结合公司实际情况,选择最优融资方案。对于重大融资项目,应组织专家进行论证,确保融资方案的科学性和可行性。3.融资方案经公司管理层审批通过后,作为融资业务操作的依据。(三)融资渠道选择1.根据融资方案,选择合适的融资渠道,包括但不限于银行、证券公司、信托公司、融资租赁公司等金融机构。2.对各融资渠道进行调查和评估,了解其信誉状况、业务范围、融资条件、融资成本等情况,选择信誉良好、实力较强、融资成本合理的融资渠道。3.与选定的融资渠道建立合作关系,签订相关合作协议,明确双方的权利和义务。(四)融资申请与审批1.融资业务部门按照融资渠道的要求,准备融资申请材料,包括但不限于营业执照、公司章程、财务报表、融资申请书、担保文件等。2.将融资申请材料提交给融资渠道进行审核,融资渠道根据自身的审批流程进行审批。3.融资业务部门及时跟踪融资申请的审批进度,与融资渠道保持沟通,协调解决审批过程中出现的问题。4.融资申请获得批准后,融资业务部门应及时通知公司相关部门,并办理相关手续。(五)融资合同签订1.根据融资渠道的审批意见,与融资渠道签订融资合同。融资合同应明确双方的权利和义务,包括融资金额、融资期限、融资利率、还款方式、担保条款、违约责任等内容。2.融资合同签订前,应组织法务部门对合同条款进行审核,确保合同合法合规,避免法律风险。3.融资合同签订后,应及时将合同副本提交给公司财务部门、审计部门等相关部门备案。(六)融资款项管理1.融资款项到账后,财务部门应及时进行账务处理,确保资金准确入账。2.按照融资合同约定的用途使用融资款项,不得擅自改变资金用途。如需变更资金用途,应提前与融资渠道协商,并获得其书面同意。3.建立融资款项使用台账,对融资款项的使用情况进行跟踪和记录,定期向公司管理层汇报。(七)融资还款管理1.财务部门根据融资合同约定的还款计划,提前做好资金安排,确保按时足额还款。2.在还款日前,对还款资金进行核对和确认,确保还款资金足额到账。3.按时向融资渠道偿还融资款项,如遇特殊情况需要延期还款,应提前与融资渠道协商,并获得其书面同意。延期还款应按照合同约定支付逾期利息和违约金。4.还款后,及时取得融资渠道出具的还款凭证,并进行账务处理。三、融资风险管理(一)风险识别与评估1.建立融资风险识别机制,对融资业务可能面临的风险进行全面识别,包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。2.采用定性与定量相结合的方法,对识别出的风险进行评估,确定风险等级。3.定期对融资风险进行评估,及时发现风险变化情况,调整风险应对策略。(二)风险应对措施1.针对不同类型的融资风险,制定相应的风险应对措施。对于信用风险,加强对融资对象的信用评估和管理,要求提供担保或增加信用额度;对于市场风险,合理安排融资期限和融资方式,采取套期保值等措施进行风险防范;对于流动性风险,优化资金结构,保持合理的资金流动性;对于操作风险,加强内部控制,规范融资业务操作流程,提高员工风险意识和业务水平。2.建立风险预警机制,设定风险预警指标和阈值,当风险指标接近或超过阈值时,及时发出预警信号,采取相应的风险应对措施。3.定期对风险应对措施的执行情况进行检查和评估,确保风险应对措施的有效性。(三)风险监控与报告1.建立融资风险监控体系,对融资业务的全过程进行实时监控,及时发现和解决风险问题。2.定期编制融资风险报告,向公司管理层汇报融资风险状况、风险应对措施执行情况等内容。融资风险报告应包括风险评估结果、风险预警情况、风险应对措施及效果等。3.对重大融资风险事件,及时向公司管理层报告,并采取紧急措施进行处理,避免风险扩大。四、融资业务内部控制(一)岗位设置与职责分工1.明确融资业务相关岗位的设置,包括融资业务部门、财务部门、法务部门等。各岗位应职责明确,相互制约,形成有效的内部控制机制。2.融资业务部门负责融资业务的具体操作,包括融资需求分析、融资方案制定、融资渠道选择、融资申请与审批、融资合同签订、融资款项管理、融资还款管理等工作。3.财务部门负责融资业务的财务管理和会计核算,包括融资成本核算、资金预算管理、账务处理、资金监控等工作。4.法务部门负责融资业务的法律审查和风险防范,包括合同条款审核、法律纠纷处理等工作。(二)授权审批制度1.建立融资业务授权审批制度,明确各层级的审批权限和审批流程。融资业务应按照规定的权限和流程进行审批,严禁越权审批。2.对于重大融资项目,应实行集体决策制度,由公司管理层或董事会进行审批。3.加强对授权审批制度执行情况的监督检查,确保授权审批制度的有效执行。(三)内部审计与监督1.内部审计部门定期对融资业务进行审计,检查融资业务的操作流程是否合规、内部控制制度是否有效执行、融资风险是否得到有效控制等。2.对审计中发现的问题,及时提出整改意见,并跟踪整改落实情况。3.加强对融资业务的日常监督,财务部门、审计部门等相关部门应定期对融资业务进行检查和分析,及时发现和解决问题。五、融资业务档案管理(一)档案内容融资业务档案应包括融资需求申请表、融资方案、融资渠道选择资料、融资申请材料、融资合同、还款凭证、风险评估报告、风险应对措施等相关文件和资料。(二)档案整理与归档1.融资业务部门负责融资业务档案的整理和归档工作,按照档案管理的要求,对档案进行分类、编号、装订等处理。2.融资业务档案应及时归档,确保档案的完整性和准确性。档案归档后,应建立档案台账,对档案的保管、查阅、借阅等情况进行记录。(三)档案保管与查阅1.融资业务档案应妥善保管,保管期限按照国家法律法规和公司相关规定执行。档案保管地点应具备安全、防火、防潮、防虫等条件。2.因工作需要查阅融资业务档案的,应填写《档案查阅申请表》,经相关部门负责人批准后,方可查阅。查阅档案时,应在档案管理人员的陪同下进行,不得擅自复印、拍照、涂

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