代管资金管理办法武汉

代管资金管理办法武汉武汉市代管资金管理办法一、总则（一）目的与依据为加强武汉市代管资金的管理，规范代管资金的收支行为，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本市实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于武汉市行政区域内各级行政机关、事业单位、社会团体及其他组织（以下统称“单位”）代管资金的管理活动。（三）基本原则1.依法依规原则：代管资金的管理和使用必须严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保合法合规。2.专款专用原则：代管资金应按照规定的用途使用，不得擅自改变用途或挪作他用。3.安全高效原则：加强代管资金的安全管理，确保资金安全，同时提高资金使用效率，充分发挥资金效益。4.公开透明原则：代管资金的收支情况应定期公开，接受社会监督，确保资金使用公开透明。二、代管资金的范围与分类（一）代管资金的范围1.各类保证金，如工程建设项目投标保证金、履约保证金、质量保证金等。2.代收代付的款项，如行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等。3.其他依法依规应代管的资金。（二）代管资金的分类1.按资金性质分类：分为财政性资金、非财政性资金。2.按资金用途分类：分为专项用途资金、一般用途资金。三、代管资金的缴存与管理（一）缴存要求1.单位应按照规定的标准和方式及时足额缴存代管资金。2.缴存的代管资金应使用财政部门统一监制的票据。（二）账户管理1.代管资金应设立专门账户进行管理，实行收支两条线。2.账户的开设、变更和撤销应按照规定的程序办理。3.加强对代管资金账户的日常管理，定期核对账目，确保账实相符。（三）资金缴存方式1.直接缴存：单位应将代管资金直接缴存到财政部门指定的账户。2.集中汇缴：对于小额、零散的代管资金，可由单位集中汇缴到财政部门指定的账户。四、代管资金的使用与审批（一）使用范围代管资金应严格按照规定的用途使用，主要用于以下方面：1.退还保证金。2.支付代收代付的款项。3.其他符合规定的支出。（二）使用审批程序1.单位使用代管资金时，应填写《代管资金使用申请表》，并附相关证明材料。2.申请表应经单位负责人审核签字，并加盖单位公章。3.财政部门或相关管理部门对申请表及证明材料进行审核，审核通过后予以批准。（三）特殊情况处理对于特殊情况需要提前使用代管资金的，应按照规定的程序办理审批手续，并提供相应的担保措施。五、代管资金的核算与监督（一）核算要求1.单位应按照国家统一的会计制度进行代管资金的核算，确保账目清晰、准确。2.代管资金应单独设账核算，不得与单位其他资金混同核算。（二）监督检查1.财政部门、审计部门等应定期对代管资金的管理和使用情况进行监督检查。2.监督检查的内容包括资金缴存、账户管理、资金使用、核算情况等。3.对于发现的问题，应及时责令整改，并依法依规追究相关人员的责任。（三）内部监督1.单位应建立健全内部监督制度，加强对代管资金的内部管理和监督。2.内部监督的内容包括资金审批、使用、核算等环节。3.定期对内部监督情况进行检查和评估，及时发现和解决问题。六、代管资金的信息公开（一）公开内容1.代管资金的缴存情况，包括缴存金额、缴存单位等。2.代管资金的使用情况，包括使用金额、使用单位、使用项目等。3.代管资金的账户余额情况。（二）公开方式1.财政部门应通过政府网站等渠道定期公开代管资金的相关信息。2.单位应在本单位内部公开代管资金的收支情况，接受职工监督。七、法律责任（一）单位责任1.单位违反本办法规定，未按照规定缴存、管理和使用代管资金的，由财政部门责令改正，并处以相应的罚款。2.单位擅自改变代管资金用途或挪作他用的，由财政部门责令限期归还，并按照有关法律法规的规定予以处罚。（二）个人责任1.单位负责人和直接责任人员违反本办法规定，导致代管资金损失的，应依法依规承担相应的赔偿责任。2.构成犯罪的，依法追究刑事责任