企业公款存放管理办法

企业公款存放管理办法一、总则（一）目的为加强企业公款存放管理，规范公款存放行为，防范资金存放风险，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本企业实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于企业及其所属各部门、各分支机构的公款存放管理。（三）基本原则1.依法合规原则。公款存放应当严格遵守国家法律法规和财务制度规定，确保资金安全。2.安全效益原则。在确保资金安全的前提下，选择科学合理的存放方式，提高资金收益水平。3.公开透明原则。公款存放过程应遵循公开、公平、公正的原则，接受内部监督和外部审计。4.集体决策原则。重大公款存放事项应当经过集体研究决策，避免个人擅自决定。二、公款存放主体及范围（一）公款存放主体企业及其所属各部门、各分支机构。（二）公款存放范围1.企业依法取得的各类收入，包括但不限于营业收入、投资收益、财政拨款等。2.企业的各类专项资金，如安全生产专项资金、科研项目资金等。3.企业暂时闲置的资金。三、公款存放银行选择（一）基本条件1.依法设立并持有银行业金融机构许可证的国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行等。2.具有良好的商业信誉，近3年内无重大违法违规记录。3.财务状况良好，资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率等指标符合监管要求。（二）综合评价指标1.经营状况。主要包括资产规模、盈利能力、流动性水平等。2.服务水平。包括服务质量、创新能力、响应速度等。3.利率水平。存款利率及相关优惠政策。4.风险状况。信用风险、市场风险、操作风险等。5.与企业合作情况。包括以往业务合作的稳定性、配合度等。（三）选择方式1.招标方式。对于公款存放金额较大的项目，应当采用公开招标方式选择存放银行。招标程序应按照国家有关法律法规和企业内部规定执行，确保公平、公正、公开。2.竞争性谈判方式。对于金额较小、不适合公开招标的项目，可以采用竞争性谈判方式选择存放银行。谈判小组应由企业相关部门人员、财务人员、审计人员等组成，对参与谈判的银行进行综合评审，选择最优方案。3.集体决策方式。对于一些特殊情况或紧急资金存放需求，经企业领导集体研究决策后，可以直接指定存放银行，但应说明理由，并记录决策过程。四、公款存放期限及利率（一）存放期限根据企业资金使用计划和流动性需求，合理确定公款存放期限。一般分为活期存款、定期存款等。定期存款期限可根据实际情况选择3个月、6个月、1年、2年、3年等。（二）利率确定1.活期存款利率。按照中国人民银行公布的活期存款基准利率执行。2.定期存款利率。在符合国家利率政策的前提下，参考市场利率水平，与银行协商确定。优先选择利率较高、收益稳定的存款产品。五、公款存放操作流程（一）申请与审批1.各部门、各分支机构根据资金存放需求，填写公款存放申请表，详细说明资金来源、金额、存放期限、拟选择银行等信息。2.申请表经部门负责人审核签字后，提交至企业财务部门。3.财务部门对申请表进行初审，重点审核资金来源的合规性、存放需求的合理性等。初审通过后，报企业分管领导审批。4.分管领导审批同意后，申请表提交至企业主要领导审批。重大公款存放事项需经企业领导班子集体研究决策。（二）银行选择与合同签订1.根据审批意见，按照规定的选择方式确定存放银行。2.与选定的银行签订公款存放合同，明确双方的权利和义务，包括存款金额、期限、利率、资金支付方式、违约责任等条款。3.合同签订后，及时将合同副本提交至企业财务部门、审计部门等备案。（三）资金存放与管理1.财务部门按照合同约定，将公款足额存入选定的银行账户。2.定期对公款存放情况进行检查和核对，确保资金安全、账实相符。3.关注银行经营状况和市场利率变化，及时评估存款收益情况，发现问题及时采取措施。（四）到期支取与续存1.公款存放到期前，财务部门应提前通知相关部门和人员，做好资金支取或续存的准备工作。2.根据企业资金使用计划和市场情况，决定是否续存。如需续存，按照本办法规定的操作流程办理相关手续。3.如需支取资金，按照合同约定办理资金支取手续，确保资金及时、足额到账。六、监督与检查（一）内部监督1.企业审计部门定期对公款存放情况进行审计监督，检查公款存放是否符合规定的程序、利率是否合理、资金安全是否得到保障等。2.财务部门应加强对公款存放的日常管理和监督，及时发现和纠正存在的问题。3.企业纪检监察部门对公款存放过程中的违规违纪行为进行监督检查，严肃查处违法违规行为。（二）外部监督接受财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供公款存放的有关资料和情况。七、责任追究（一）违规行为界定1.未经审批擅自进行公款存放的。2.违反规定程序选择存放银行的。3.与银行勾结，谋取私利的。4.未按照合同约定管理公款，导致资金损失的。5.其他违反本办法规定的行为。（二）责任追究方式1.对违规行为责任人进行批评教育、责令改正。2.情节严重的，给予党纪政纪处分