保定地方债务管理办法

保定地方债务管理办法一、总则（一）目的与依据为加强保定地方债务管理，规范政府举债行为，防范和化解债务风险，维护经济安全和社会稳定，根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》等相关法律法规和政策规定，结合本市实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于保定市各级政府及其所属部门、机构，以及依法承担政府性债务的企事业单位（以下统称债务主体）的债务管理活动。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和政策规定，规范地方债务举借、使用、偿还等行为。2.规模适度原则：根据经济社会发展需要和财政承受能力，合理确定债务规模，保持债务规模与经济发展水平相适应。3.风险可控原则：建立健全债务风险预警和防控机制，有效防范和化解债务风险，确保财政可持续发展。4.公开透明原则：加强地方债务信息公开，接受社会监督，提高债务管理透明度。二、债务分类与规模控制（一）债务分类1.政府债务：指政府及其所属部门、机构为公益性事业发展举借，以财政资金偿还的债务。包括一般债务和专项债务。一般债务：通过发行一般债券融资形成的债务，主要用于没有收益的公益性项目。专项债务：通过发行专项债券融资形成的债务，主要用于有一定收益的公益性项目。2.或有债务：指由或有事项引发的债务，其偿债资金来源主要依靠项目自身收益或相关责任主体的其他收入。包括政府或有债务和企事业单位或有债务。政府或有债务：指政府负有担保责任或可能承担一定救助责任的债务。企事业单位或有债务：指企事业单位因经营活动产生的可能导致政府承担偿债责任的债务。（二）规模控制1.政府债务限额管理：市财政部门根据国家和省有关规定，结合本市经济社会发展水平、财政收支状况、债务风险等因素，测算提出政府债务限额建议，报市政府审定后，由市人大常委会批准。政府债务规模不得突破批准的限额。2.债务规模监测与预警：建立健全地方债务规模监测机制，定期对政府债务和或有债务规模进行监测和分析。当债务规模超过警戒线或出现风险预警信号时，及时采取措施进行防控。3.新增债务审批：债务主体确需新增债务的，应按照规定程序报经批准。新增政府债务应优先用于重点项目建设，不得用于经常性支出。三、举债方式与程序（一）举债方式1.政府债务：一般债务通过发行一般债券举借。专项债务通过发行专项债券举借。2.或有债务：政府或有债务通过政府与债权人签订协议等方式举借。企事业单位或有债务通过向金融机构贷款、发行债券、融资担保等方式举借。（二）举债程序1.政府债务举债程序：市财政部门会同相关部门根据经济社会发展需要和财政收支状况，提出政府债务举借计划建议，报市政府审定。市政府将政府债务举借计划建议报省财政厅审核后，按规定程序报省人民政府批准。经批准的政府债务举借计划由市财政部门组织实施，通过发行债券等方式举借债务。2.或有债务举债程序：债务主体举借或有债务应按照国家有关规定和本办法要求，制定举债方案，明确举债金额、期限、用途、还款来源等事项。举债方案应报同级财政部门审核，并经同级政府同意后实施。涉及融资担保的或有债务，应按照国家有关融资担保法律法规和政策规定办理相关手续。四、债务资金使用与管理（一）资金使用1.政府债务资金：一般债务资金应严格按照批准的用途使用，主要用于公益性项目建设。专项债务资金应专款专用，用于有一定收益的公益性项目建设，项目收益应能够覆盖专项债务本息。2.或有债务资金：政府或有债务资金应按照协议约定使用，主要用于支持相关项目建设或解决特定问题。企事业单位或有债务资金应根据企业经营需要和财务状况合理使用，不得用于与企业主营业务无关的支出。（二）资金管理1.建立健全债务资金管理制度：债务主体应建立健全债务资金管理制度，加强对债务资金的预算管理、财务管理和会计核算，确保资金安全、规范、有效使用。2.实行国库集中支付制度：政府债务资金应实行国库集中支付制度，由财政部门直接支付到项目建设单位或供应商。3.加强资金监督检查：财政部门会同相关部门定期对债务资金使用情况进行监督检查，确保资金专款专用，严禁截留、挪用、挤占债务资金。对违反规定的，依法依规追究相关责任人员的责任。五、债务偿还与风险防控（一）债务偿还1.政府债务偿还：一般债务通过一般公共预算收入偿还。专项债务通过项目对应的政府性基金收入或专项收入偿还。市财政部门应按照债务偿还计划，及时足额筹集偿债资金，确保政府债务按时足额偿还。2.或有债务偿还：政府或有债务由相关责任主体依法依规偿还。对确需政府偿还的或有债务，市财政部门应按照规定程序报经批准后，通过预算安排等方式予以偿还。企事业单位或有债务由企事业单位自行偿还。对因特殊原因导致企事业单位无法偿还的或有债务，按照相关法律法规和政策规定处理。（二）风险防控1.建立债务风险预警机制：市财政部门会同相关部门建立健全债务风险预警机制，设定债务风险预警指标，对债务规模、债务结构、偿债能力等进行实时监测和预警。当债务风险指标超过预警值时，及时发出预警信号，并采取相应的防控措施。2.制定债务风险应急预案：市政府应制定债务风险应急预案，明确风险处置原则、处置措施、责任分工等内容。当出现债务风险事件时，及时启动应急预案，采取有效措施进行处置，确保债务风险得到有效控制。3.加强资产负债管理：债务主体应加强资产负债管理，优化资产负债结构，提高资产质量和偿债能力。同时，要合理控制债务规模，避免过度举债导致债务风险积累。4.推进政府与社会资本合作（PPP）项目规范运作：积极推进政府与社会资本合作（PPP）项目，规范项目实施程序，加强项目全生命周期管理，合理分担项目风险，提高项目运作效率和质量，减轻政府债务负担。六、债务信息公开（一）公开内容1.政府债务信息：包括政府债务限额、余额、举借、使用、偿还等情况。2.或有债务信息：包括或有债务规模、结构、形成原因、偿债责任等情况。3.债务资金使用信息：包括债务资金投向、使用效益、项目建设进度等情况。（二）公开方式1.政府网站公开：市财政部门应在政府网站设立地方债务信息公开专栏，定期公开地方债务相关信息。2.年度报告公开：市财政部门应编制年度地方债务管理报告，向社会公开地方债务管理情况，接受社会监督。3.其他方式公开：根据实际情况，通过新闻发布会、公告等方式，及时公开地方债务相关信息。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.财政监督：市财政部门负责对地方债务管理情况进行监督检查，重点检查债务举借、使用、偿还、信息公开等情况。2.审计监督：审计部门依法对地方债务管理情况进行审计监督，重点审计债务规模、债务结构、资金使用效益等情况。3.其他监督：发展改革、监察、国资等部门按照各自职责，对地方债务管理相关工作进行监督检查。（二）责任追究1.对违反本办法规定，擅自举借债务、违规使用债务资金