人民银行年金管理办法

人民银行年金管理办法一、总则（一）目的与依据为规范中国人民银行年金管理行为，保障年金资产的安全与有效运作，根据国家有关法律法规及行业标准，制定本办法。本办法旨在建立健全人民银行年金管理制度，确保年金计划的稳健实施，维护参与年金计划人员的合法权益，促进人民银行人力资源管理的健康发展。（二）适用范围本办法适用于中国人民银行及其分支机构、直属企事业单位（以下统称“单位”）参加的年金计划。凡与单位建立劳动关系并符合年金计划参与条件的在职职工，均适用本办法。（三）基本原则1.依法合规原则：年金管理活动必须严格遵守国家法律法规、金融监管规定以及行业自律要求，确保各项操作合法合规。2.公平公正原则：年金计划应公平对待每一位符合条件的参与人员，在缴费、权益分配、待遇计发等方面遵循公正原则，保障员工的平等权益。3.稳健安全原则：年金资产的管理和运作应以稳健为首要目标，确保资产安全，防范各类风险，实现资产的保值增值。4.专业规范原则：年金管理应依托专业的管理机构和专业人员，采用科学规范的管理流程和方法，提高管理效率和质量。二、年金计划的建立与变更（一）建立条件单位建立年金计划应符合以下条件：1.依法参加基本养老保险并履行缴费义务；2.具有相应的经济负担能力；3.已制定完善的内部管理制度；4.经职工代表大会或工会通过。（二）申报与备案单位申请建立年金计划，应向人民银行总行提交书面申请，并提供相关材料，包括单位基本情况、年金方案草案、内部管理制度等。总行审核通过后，报人力资源社会保障部、财政部备案。（三）年金方案内容年金方案应包括以下主要内容：1.总则，明确年金计划的目的、依据、适用范围等；2.参加人员范围；3.资金筹集与缴费方式，包括单位缴费和个人缴费的比例、基数确定方法等；4.账户管理，规定个人账户的设立、记录、变更等事项；5.基金投资管理，明确投资范围、投资策略、风险管理等要求；6.待遇计发和支付方式，如养老金的计发条件、计算方法、支付频率等；7.计划的管理与监督，包括管理机构的职责、监督机制等；8.信息披露，规定信息披露的内容、方式、频率等；9.终止和清算，明确计划终止的条件、清算程序等；10.附则，对其他未尽事项作出规定。（四）变更程序年金方案的变更应经职工代表大会或工会讨论通过，并报人民银行总行审核同意后，报人力资源社会保障部、财政部备案。变更内容涉及年金计划关键要素的，应重新履行建立年金计划的申报备案程序。三、资金筹集与缴费（一）资金来源年金所需资金由单位和个人共同缴纳。单位缴费按照国家规定的比例和方式从单位自有资金中列支，个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。（二）缴费比例单位缴费比例根据单位的经济状况和发展战略确定，但不得超过国家规定的上限。个人缴费比例由单位和职工协商确定，但一般不低于单位缴费的一定比例。（三）缴费基数单位和个人缴费基数根据职工工资收入确定。工资收入应按照国家统计局规定的工资总额统计口径计算，包括基本工资、津贴、补贴、奖金等。（四）缴费方式单位和个人缴费应按月足额缴纳。单位应在规定的时间内将缴费资金足额划入年金基金托管账户，个人缴费由单位代扣后一并缴纳。四、账户管理（一）个人账户设立年金管理机构应为每位参与年金计划的职工设立个人账户，记录个人缴费、单位缴费以及投资收益等情况。个人账户采用实名制，账户信息应准确、完整、及时更新。（二）账户记录与变更年金管理机构应定期对个人账户进行记录，确保账户信息的准确性。职工个人信息发生变更时，如姓名、身份证号码、工作岗位等，应及时通知年金管理机构办理账户信息变更手续。（三）账户查询与对账职工有权查询个人账户信息，年金管理机构应提供便捷的查询渠道。同时，年金管理机构应定期与单位和职工进行对账，确保账户信息一致。五、基金投资管理（一）投资范围年金基金的投资范围应符合国家法律法规和金融监管要求，主要包括银行存款、国债、企业债、金融债、股票等。投资组合应根据风险收益特征进行合理配置，确保基金资产的安全性和收益性。（二）投资策略年金基金投资应遵循长期投资、价值投资、分散投资的原则，制定科学合理的投资策略。投资策略应根据市场环境、宏观经济形势等因素适时调整，以适应不同阶段的投资需求。（三）风险管理年金管理机构应建立健全风险管理体系，对投资过程中的市场风险、信用风险、流动性风险等进行全面监控和管理。通过风险评估、风险预警、风险控制等措施，确保基金资产的安全。（四）投资监督人民银行应加强对年金基金投资的监督管理，定期对投资管理情况进行检查。年金管理机构应按照规定向人民银行报送投资报告，及时披露投资信息。六、待遇计发和支付（一）待遇计发条件职工达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力或死亡等条件时，可开始享受年金待遇。（二）待遇计算方法年金待遇根据个人账户累计储存额、缴费年限、投资收益等因素确定。具体计算方法应在年金方案中明确规定。（三）支付方式年金待遇可采用一次性支付、分期支付等方式。分期支付一般包括按月支付、按季支付或按年支付等，具体支付方式由职工在退休前选择确定。（四）待遇调整年金待遇可根据国家政策、物价指数、工资增长等因素进行适当调整。调整办法应在年金方案中明确规定，并报人民银行总行备案。七、计划的管理与监督（一）管理机构职责年金管理机构应按照法律法规和年金方案的要求，履行年金计划的管理职责，包括账户管理、基金投资管理、待遇计发与支付、信息披露等。管理机构应建立健全内部管理制度，加强内部控制，确保管理工作的规范、高效。（二）监督机制人民银行应建立健全年金计划监督机制，加强对年金管理机构的监督检查。定期对年金计划的运行情况进行评估，发现问题及时督促整改。同时，鼓励职工参与监督，对违规行为进行举报。（三）信息披露年金管理机构应定期向单位和职工披露年金计划的相关信息，包括基金资产状况、投资收益情况、缴费情况、待遇计发情况等。信息披露应真实、准确、完整，确保单位和职工的知情权。八、终止和清算（一）终止条件年金计划出现以下情形之一的，可予以终止：1.单位因依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产等原因，无法继续履行年金计划义务；2.年金方案约定的其他终止条件出现；3.国家法律法规规定的其他情形。（二）清算程序年金计划终止时，应按照规定进行清算。清算工作由年金管理机构负责组织实施，成立清算组。清算组应制定清算方案，对年金基金资产进行清理、变现，按照规定支付各项费用和债务后，将剩余资产按照参与人员个