帮扶项目结算管理办法

帮扶项目结算管理办法一、总则（一）目的为加强公司帮扶项目的结算管理，规范结算流程，确保帮扶项目资金的合理使用与准确核算，提高资金使用效益，保障帮扶项目的顺利实施和目标达成，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司开展的各类帮扶项目，包括但不限于产业帮扶、教育帮扶、医疗帮扶、就业帮扶等项目的结算管理。（三）基本原则1.依法依规原则结算工作必须严格遵守国家法律法规、财务制度以及相关行业标准，确保结算过程合法合规。2.准确及时原则准确记录和核算帮扶项目的各项收支，及时办理结算手续，保证财务数据的真实性和时效性。3.专款专用原则帮扶项目资金应专款专用，不得挪作他用，确保资金用于指定的帮扶项目和目标。4.公开透明原则结算过程应公开透明，接受内部审计和相关部门的监督检查，保障项目参与各方的知情权。二、结算主体与职责（一）项目实施部门1.负责帮扶项目的具体组织实施，按照项目计划和合同要求完成各项工作任务。2.及时收集、整理项目实施过程中的各类资料，包括但不限于项目合同、发票、验收报告、支付凭证等，确保资料的完整性和真实性。3.对项目实施过程中的费用支出进行初步审核，确保费用支出符合项目预算和相关规定，并向财务部门提交结算申请。（二）财务部门1.负责帮扶项目资金的财务管理和会计核算，按照国家财务制度和本办法的规定进行账务处理。2.对项目实施部门提交的结算申请进行审核，包括费用支出的合理性、合规性、票据的真实性等，审核无误后办理结算手续。3.定期对帮扶项目的资金使用情况进行分析和报告，为公司决策提供财务依据。（三）审计部门1.对帮扶项目的结算情况进行审计监督，检查结算过程是否符合规定，资金使用是否合理、合规。2.对审计中发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。三、结算流程（一）项目完工验收1.项目实施部门在帮扶项目完工后，应及时向项目受益方或相关部门提交验收申请。2.验收部门应按照项目合同要求和相关标准对项目进行验收，验收合格后出具验收报告。验收报告应包括项目实施情况、资金使用情况、项目成效等内容。（二）结算资料准备1.项目实施部门根据验收报告和项目实际执行情况，整理编制结算资料。结算资料应包括但不限于以下内容：项目合同；发票；验收报告；费用支出明细清单；支付凭证；其他相关证明材料。2.结算资料应真实、完整、有效，各项资料之间应相互印证，能够清晰反映项目的实施过程和资金使用情况。（三）结算申请提交项目实施部门将整理好的结算资料提交至财务部门，并填写结算申请表。结算申请表应包括项目名称、项目编号、结算金额、结算依据、申请结算日期等内容。（四）财务审核1.财务部门收到结算申请和结算资料后，对资料的完整性和合规性进行初审。初审合格后，财务人员对项目费用支出进行详细审核，重点审核以下内容：费用支出是否符合项目预算和合同约定；票据是否真实、合法、有效；支付手续是否齐全；费用分摊是否合理。2.财务审核过程中如发现问题，应及时与项目实施部门沟通核实，并要求其补充或更正相关资料。项目实施部门应在规定时间内完成整改，重新提交结算申请。（五）审批流程1.财务审核通过后的结算申请，按照公司内部审批流程进行审批。审批流程根据项目金额大小和重要程度设定，一般包括项目负责人、部门主管、财务负责人、公司领导等审批环节。2.各级审批人员应认真审核结算申请，对结算金额、资金使用情况、项目成效等进行全面评估，签署审批意见。如审批通过，结算申请进入结算办理环节；如审批不通过，应明确指出问题和原因，项目实施部门应根据审批意见进行整改后重新提交审批。（六）结算办理1.经审批通过的结算申请，财务部门按照规定办理结算手续。结算方式根据项目实际情况和合同约定确定，一般包括银行转账、支票支付等。2.财务部门在办理结算后，应及时进行账务处理，更新项目资金台账，确保财务数据的准确性。同时，将结算结果通知项目实施部门。四、结算支付管理（一）支付条件1.帮扶项目结算支付应满足以下条件：项目已通过验收；结算资料齐全、合规；审批流程完成。2.对于涉及政府采购的帮扶项目，还应按照政府采购相关规定办理支付手续。（二）支付方式1.帮扶项目资金原则上应通过银行转账方式支付至项目实施单位或供应商账户。特殊情况下，如确需现金支付的，应严格按照公司现金管理规定办理审批手续。2.支付款项时，应确保收款单位与合同签订单位一致。如因特殊原因需要变更收款单位的，必须提供合法有效的证明文件，并经相关部门审批同意。（三）支付时间1.财务部门应在结算审批通过后的规定时间内办理支付手续，不得无故拖延。一般情况下，应在[X]个工作日内完成支付。2.对于紧急项目或有特殊支付要求的项目，应根据实际情况加快支付进度，确保项目顺利推进。（四）支付记录与档案管理1.财务部门应建立完善的支付记录档案，详细记录每笔支付的日期、金额、收款单位、支付方式、用途等信息。支付记录档案应妥善保管，以备查询和审计。2.项目实施部门应配合财务部门做好支付记录与档案管理工作，及时提供相关资料和信息。五、结算监督与检查（一）内部审计监督1.审计部门定期对帮扶项目的结算情况进行内部审计，审计内容包括结算流程的合规性、资金使用的合理性、结算资料的真实性等。2.内部审计应制定详细的审计计划和审计方案，采用适当的审计方法和程序，确保审计工作的全面性和准确性。审计结束后，应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（二）日常监督检查1.财务部门在结算审核过程中，应加强对项目费用支出的日常监督检查，及时发现和纠正不合理、不规范的支出行为。2.项目实施部门应定期对本部门负责的帮扶项目结算情况进行自查，确保结算工作符合规定要求。自查结果应及时报告财务部门和公司领导。（三）问题处理与整改1.对于结算监督检查中发现的问题，相关部门应及时进行调查核实，并根据问题的性质和严重程度采取相应的处理措施。2.对于一般性问题，应要求责任部门立即整改，整改完成后提交整改报告；对于严重违规问题，应依法依规追究相关人员的责任，并采取措施防