宁波银行存货管理办法

宁波银行存货管理办法一、引言存货管理在银行运营中扮演着至关重要的角色，它直接关系到银行的资金流动性、风险控制以及服务质量。我们鼓励全体员工充分认识存货管理的重要性，积极参与到存货管理工作中来，确保宁波银行的稳健运营。本办法旨在规范我行存货管理流程，提高存货管理效率，保障我行各项业务的顺利开展。二、适用范围本办法适用于宁波银行各分支机构及相关业务部门涉及存货管理的各项活动。三、存货定义存货是指我行在日常经营活动中持有以备出售的金融产品、原材料、低值易耗品等物资。四、存货管理目标1.确保存货的安全与完整，防止存货被盗、损坏或丢失。2.合理控制存货数量，避免积压或缺货，提高资金使用效率。3.保证存货信息的准确、及时，为决策提供可靠依据。五、存货管理职责分工1.采购部门负责存货的采购计划制定与执行，选择合适的供应商，确保采购的存货质量合格、价格合理。与供应商签订采购合同，并跟踪合同执行情况。2.仓储部门负责存货的验收、入库、保管和出库等工作。定期对存货进行盘点，确保账实相符。维护仓储环境，保证存货安全存储。3.业务部门根据业务需求，提出存货需求计划。配合仓储部门进行存货盘点，及时处理盘盈盘亏情况。4.财务部门负责存货的账务核算，准确记录存货的增减变动。定期对存货进行财务分析，为管理层提供决策支持。监督存货管理流程的执行情况，确保符合财务制度和相关法规要求。六、存货采购管理1.采购计划制定各业务部门应根据业务发展情况，提前制定存货需求计划，并提交给采购部门。采购部门结合库存情况、市场供应情况等因素，综合制定年度、季度和月度采购计划。2.供应商选择采购部门应建立供应商评估机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行评估。选择合格的供应商，并与之签订采购合同，明确双方的权利和义务。3.采购合同管理采购合同应明确采购的存货品种、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、付款方式等条款。采购部门应跟踪采购合同的执行情况，及时与供应商沟通协调，确保合同顺利履行。七、存货验收入库管理1.验收准备仓储部门在收到存货前，应做好验收准备工作，包括准备验收场地、工具、人员等。2.验收程序存货到货后，仓储部门应按照采购合同和相关标准进行验收。验收内容包括存货的品种、数量、质量、规格等，确保与合同约定一致。验收合格的存货，应及时办理入库手续；验收不合格的存货，应及时通知采购部门与供应商协商处理。3.入库记录仓储部门应建立存货入库台账，详细记录存货的入库日期、品种、数量、规格、供应商等信息。入库记录应及时传递给财务部门，以便进行账务核算。八、存货保管管理1.仓储环境维护仓储部门应保持仓库环境整洁、干燥、通风良好，确保存货安全存储。根据存货的特性，采取相应的保管措施，如防潮、防虫、防火、防盗等。2.存货分类存放仓储部门应按照存货的品种、规格、型号等进行分类存放，便于管理和查找。对贵重存货、危险存货等应单独存放，并采取特殊的保管措施。3.存货盘点仓储部门应定期对存货进行盘点，确保账实相符。盘点周期可根据实际情况确定，一般为每月、每季度或每半年进行一次全面盘点。盘点过程中发现的盘盈盘亏情况，应及时查明原因，并填写盘点报告，报相关部门审批后进行处理。九、存货出库管理1.出库申请业务部门因业务需要领用存货时，应填写出库申请单，注明领用存货的品种、数量、用途等信息，并提交给仓储部门。2.出库审批仓储部门收到出库申请单后，应进行审核，确保申请内容真实、合理。审核通过后，报相关领导审批。3.出库操作仓储部门根据审批后的出库申请单，办理存货出库手续。出库时，应核对存货的品种、数量、规格等信息，确保与申请单一致。出库后，应及时更新存货入库台账和财务账。十、存货核算与财务处理1.存货核算方法财务部门应按照国家相关会计准则和我行财务制度，采用合适的存货核算方法，如先进先出法、加权平均法等。对存货的采购成本、入库成本、发出成本等进行准确核算。2.财务报表编制财务部门应定期编制存货相关的财务报表，如资产负债表、利润表等，反映存货的财务状况和经营成果。财务报表应真实、准确、完整，为管理层提供决策依据。3.财务分析财务部门应定期对存货进行财务分析，如存货周转率、存货占比等指标分析。通过财务分析，发现存货管理中存在的问题，并提出改进建议，为管理层决策提供支持。十一、存货风险管理1.风险识别各部门应关注存货管理过程中的各种风险，如市场风险、信用风险、质量风险、保管风险等。及时识别可能影响存货管理的内外部因素，评估风险发生的可能性和影响程度。2.风险评估建立风险评估机制，对识别出的风险进行评估。根据风险评估结果，确定风险等级，采取相应的风险应对措施。3.风险应对针对不同等级的风险，采取相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。加强内部控制，完善存货管理制度和流程，降低风险发生的可能性。十二、监督与检查1.内部审计内部审计部门应定期对存货管理情况进行审计，检查存货管理制度的执行情况、存货核算的准确性、存货盘点的真实性等。对审计中发现的问题，提出整改意见，并跟踪整改情况。2.