学校结余资金管理办法

学校结余资金管理办法一、引言学校的正常运转离不开合理的资金管理，结余资金作为学校资金的重要组成部分，其科学有效的管理对于保障学校的可持续发展、提高资金使用效益具有至关重要的意义。为了规范学校结余资金的管理，确保资金的安全、合理使用，根据相关法律法规及行业标准，特制定本管理办法。二、管理原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保结余资金管理活动合法合规。2.安全性原则：保障结余资金的安全，防止资金损失和浪费。3.效益性原则：充分发挥结余资金的作用，提高资金使用效益，促进学校事业发展。4.公开透明原则：结余资金的管理过程和结果应保持公开透明，接受学校内部和外部的监督。三、适用范围本办法适用于学校各部门、各项目的结余资金管理。四、结余资金的界定结余资金是指学校在一定时期内，收入与支出相抵后的余额。包括财政拨款结余、事业收入结余、经营收入结余等各类资金结余。五、管理职责1.财务部门负责制定和完善学校结余资金管理制度，明确管理流程和要求。对学校结余资金进行统一核算和管理，定期编制结余资金报表，反映结余资金的收支情况和结存余额。审核各部门、各项目的结余资金使用计划，监督资金的使用情况，确保资金使用合规、合理、有效。会同相关部门对学校结余资金进行定期清查和盘点，保证账实相符。2.业务部门负责本部门、本项目结余资金的清理和统计工作，及时向财务部门报送结余资金情况。根据学校事业发展需要，提出结余资金使用计划和申请，经财务部门审核后组织实施。按照规定的用途和范围使用结余资金，对资金使用的真实性、合法性和效益性负责，并接受财务部门和其他相关部门的监督检查。3.审计部门对学校结余资金管理情况进行定期审计或专项审计，监督检查结余资金管理制度的执行情况和资金使用效益。对审计中发现的问题提出整改意见和建议，督促相关部门及时整改。六、结余资金的管理流程1.结余资金的清理每年年末，各部门、各项目应按照财务部门的要求，对本部门、本项目当年的收支情况进行清理，核实各项收入和支出的真实性、准确性，确定结余资金数额。各部门、各项目应在规定时间内将清理后的结余资金情况报送财务部门。2.结余资金的统计与分析财务部门对各部门、各项目报送的结余资金情况进行汇总统计，分析结余资金的构成、分布及变动趋势。根据结余资金统计分析结果，结合学校事业发展规划和资金需求情况，提出结余资金统筹安排和使用的建议。3.结余资金使用计划的编制各部门、各项目根据学校事业发展需要和自身业务工作实际，在对结余资金进行充分论证的基础上，编制下一年度结余资金使用计划。结余资金使用计划应明确资金使用的项目名称、用途、金额、实施时间等内容，并附详细的项目实施方案和预算安排。各部门、各项目应将编制好的结余资金使用计划报送财务部门审核。4.结余资金使用计划的审核与批复财务部门对各部门、各项目报送的结余资金使用计划进行审核，重点审核资金使用的必要性、合理性、合规性以及预算安排的准确性。对于审核通过的结余资金使用计划，财务部门报学校领导审批后予以批复。对于审核未通过的结余资金使用计划，财务部门应及时反馈给相关部门、项目，并说明原因，要求其修改完善后重新报送。5.结余资金的使用各部门、各项目应严格按照批复的结余资金使用计划组织实施，确保资金专款专用，不得擅自改变资金用途或挪作他用。在结余资金使用过程中，应按照学校财务管理制度的规定，办理相关报销手续，确保资金支付合规、合法。各部门、各项目应定期向财务部门报送结余资金使用情况报告，反映资金使用进度、成效及存在的问题等。6.结余资金的监督与检查财务部门会同审计部门等相关部门定期对学校结余资金的管理和使用情况进行监督检查，检查内容包括资金使用计划的执行情况、资金使用的合规性和效益性等。对于监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知，要求相关部门、项目限期整改。整改完成后，相关部门、项目应将整改情况报送财务部门和审计部门。建立结余资金管理问责制度，对在结余资金管理和使用过程中存在违规行为的部门、项目及相关责任人，按照有关规定追究责任。七、结余资金的处置1.继续使用对于因事业发展需要，在未来一定时期内仍有使用价值的结余资金，经学校研究批准后，可继续用于原项目或其他相关项目。2.统筹安排对于学校各部门、各项目结余资金中具有共性或通用性的部分，学校可进行统筹安排，集中用于学校重点发展领域或急需解决的问题。3.上缴财政对于按照国家有关规定应上缴财政的结余资金，学校应及时足额上缴，不得截留、挪用。4.其他处置方式对于因特殊原因无法继续使用或不需要上缴财政的结余资金，学校可根据实际情况，按照国家有关规定和学校内部管理制度，采取其他合理的处置方式，如调整预算、转增基金等。八、信息公开1.学校应建立结余资金信息公开制度，定期向全校教职工公开结余资金的收支情况、使用计划、使用结果等信息，接受教职工的监督。2.在不涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的前提下，学校应按照有关规