厦门工会票据管理办法

厦门工会票据管理办法一、引言工会作为职工权益的代表者和维护者，在组织各类活动、服务职工等方面发挥着重要作用。而票据管理则是工会财务管理的关键环节，直接关系到工会资金的安全与规范使用。为了加强厦门工会票据管理，提高票据使用效率，保障工会经济活动的合法合规，根据国家相关法律法规和行业标准，特制定本管理办法。希望大家认真学习并严格遵守，共同做好工会票据管理工作。二、适用范围本办法适用于厦门市各级工会组织及其所属的各类企事业单位、社会团体等。三、票据种类1.工会经费收入专用收据用于工会依法取得的各项收入，包括会员缴纳的会费、行政拨缴的工会经费、上级工会补助收入、下级工会上缴收入、其他收入等。2.工会经费支出报销凭证涵盖工会为开展各项工作和活动所发生的各类费用支出的报销票据，如办公用品发票、会议费发票、培训费发票、差旅费报销单等。四、票据的领购与保管1.领购各级工会应指定专人负责票据的领购工作。领购人员需持相关证明材料，如工会法人资格证书、税务登记证等，到当地财政部门或税务机关办理票据领购手续。领购数量应根据工会实际业务需求合理确定，避免积压或短缺。2.保管工会应设立专门的票据保管场所，配备必要的保险柜等安全设施，确保票据存放安全。票据保管人员应妥善保管票据，防止票据丢失、被盗、损毁等情况发生。对已开具的票据存根联和发票登记簿，应按照规定期限保存，保存期满，报经税务机关查验后销毁。定期对票据进行盘点核对，确保账实相符。如发现票据短缺或其他异常情况，应及时查明原因并报告处理。五、票据的开具与使用1.开具工会在发生经济业务并收取款项或支付费用时，应按照规定开具相应的票据。开具票据时，应做到内容真实、项目齐全、字迹清楚、全部联次一次复写、打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖工会财务专用章或发票专用章。不得虚开发票，不得开具与实际经济业务不符的票据。对于不符合规定的票据，付款方有权拒收。2.使用工会经费收入专用收据应严格按照规定的用途使用，仅限于工会依法取得的各项收入的开具。不得转借、转让、代开收据，不得扩大使用范围。工会经费支出报销凭证应与实际发生的经济业务相符，按照财务制度和审批流程进行报销。报销时，应提供真实、合法、有效的原始凭证，如发票、收据、清单等，并在凭证上注明用途、金额、审批人等信息。鼓励大家在取得票据后及时进行整理和粘贴，按照规定的格式和顺序排列，便于财务审核和入账。六、票据的审核与报销1.审核工会财务部门应加强对票据的审核工作，对取得的票据进行真实性、合法性、完整性审核。审核内容包括票据的格式、内容、印章、日期、金额等是否符合规定，是否与实际经济业务相符。对于不符合规定的票据，财务部门应拒绝报销，并要求经办人员重新取得合法有效的票据。2.报销经办人员应按照工会规定的报销流程，填写报销单据，附上审核无误的票据，经相关负责人审批后到财务部门办理报销手续。财务部门在审核报销单据和票据无误后，应及时办理款项支付，并按照规定进行账务处理。七、票据的核销与归档1.核销工会应定期对已使用的票据进行核销，确保票据使用的连续性和准确性。核销时，应核对票据的开具金额、使用情况、存根联等信息，与财务账目进行核对。对于已核销的票据，应在票据存根联上加盖“已核销”章，并妥善保管，以备查阅。2.归档工会应建立票据档案管理制度，将各类票据按照年度、类别等进行分类整理，装订成册，归档保存。票据档案应包括票据领购登记簿、票据使用情况登记表、票据存根联、报销凭证等相关资料。票据档案的保管期限应按照国家有关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定的程序进行审批和处理。八、监督与检查1.各级工会应加强对票据管理工作的内部监督，定期对票据的领购、保管、开具、使用、审核、报销、核销、归档等环节进行自查，发现问题及时整改。2.上级工会应加强对下级工会票据管理工作的指导和监督检查，对违反票据管理规定的行为，应责令限期改正，并按照有关规定进行处理。3.财政、税务等相关部门有权对工会票据管理情况进行监督检查，工会应积极配合，如实提供有关资料和情况。九、责任追究1.对于违反本办法规定，有下列行为之一的，由工会责令改正，并视情节轻重给予相应的处罚：未按规定领购、保管票据的；虚开发票或开具与实际经济业务不符票据的；转借、转让、代开收据或扩大使用范围的；未按规定审核、报销票据的；未按规定核销、归档票据的；其他违反票据管理规定的行为。2.对违反票据管理规定