最早企业年金管理办法

最早企业年金管理办法一、总则（一）目的与依据本办法依据国家相关法律法规，旨在规范企业年金的管理运作，保障企业和员工的合法权益，建立多层次的养老保险制度，提高员工退休后的生活保障水平，促进企业发展与社会稳定。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内设立并参加企业年金的企业及其员工。（三）基本原则1.安全性原则：企业年金基金财产的管理、运用和托管必须严格遵循法律法规，确保基金安全，防止资产损失。2.收益性原则：在保证基金安全的前提下，通过合理的投资组合，追求基金资产的保值增值，为受益人提供良好的收益回报。3.独立性原则：企业年金基金应独立于企业和受托人、账户管理人、托管人、投资管理人的自有资产，实行独立核算、独立管理。4.公平性原则：企业年金的管理和运作应公平对待每一位受益人，确保其权益得到充分保障。二、企业年金的建立（一）建立条件企业建立企业年金，应当符合下列条件：1.依法参加基本养老保险并履行缴费义务；2.具有相应的经济负担能力；3.已建立集体协商机制。（二）方案制定与备案1.企业年金方案由企业与工会或职工代表通过集体协商制定，并提交职工大会或职工代表大会讨论通过。2.企业年金方案应当包括以下内容：参加人员范围；资金筹集方式；职工企业年金个人账户管理方式；基金管理方式；计发办法和支付方式；支付企业年金待遇的条件；组织管理和监督方式；中止缴费的条件；双方约定的其他事项。3.企业年金方案制定后，应在15日内报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门备案。劳动保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。三、企业年金基金管理（一）受托人1.受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构。2.受托人应当履行下列职责：选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构；制定企业年金基金投资策略；根据合同对企业年金基金管理进行监督；根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇；定期向委托人提交企业年金基金管理报告；定期向有关监管部门提交企业年金基金管理报告；按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15年；国家规定和合同约定的其他职责。（二）账户管理人1.账户管理人是指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。2.账户管理人应当履行下列职责：建立企业年金基金企业账户和个人账户；记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；定期与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况；计算企业年金待遇；向企业和受益人提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务；向受益人提供年度权益报告；定期向受托人提交账户管理数据等信息以及企业年金基金账户管理报告；定期向有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告；按照国家规定保存与企业年金基金账户管理有关的记录至少15年；国家规定和合同约定的其他职责。（三）托管人1.托管人是指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。2.托管人应当履行下列职责：安全保管企业年金基金财产；以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户；对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立；根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产；根据投资管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值；及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理人的投资运作；定期向受托人提交企业年金基金托管报告；定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告；按照国家规定保存与企业年金基金托管有关的记录至少15年；国家规定和合同约定的其他职责。（四）投资管理人1.投资管理人是指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。2.投资管理人应当履行下列职责：对企业年金基金财产进行投资；及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；建立企业年金基金投资管理风险准备金；定期向受托人提交企业年金基金投资管理报告；定期向有关监管部门提交企业年金基金投资管理报告；根据国家规定保存与企业年金基金投资管理有关的记录至少15年；国家规定和合同约定的其他职责。（五）基金投资1.企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。2.企业年金基金财产的投资，按市场价计算应当符合下列规定：投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基金净资产的20%；投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例，不高于基金净资产的50%。其中，投资国债的比例不低于基金净资产的20%；投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的30%。其中，投资股票的比例不高于基金净资产的20%。3.根据金融市场变化和投资运作情况，劳动保障部会同中国银监会、中国证监会和中国保监会，适时对企业年金基金投资管理机构、投资产品和比例进行调整。四、企业年金待遇支付（一）支付条件员工在达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情况下，可以从本人企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金待遇。（二）支付方式企业年金待遇的支付方式可以由企业与员工在企业年金方案中约定，包括：1.按月领取，即根据员工退休后的生存状况，按月等额支付企业年金待遇；2.分次领取，即根据员工退休后的生活需要，分若干次等额支付企业年金待遇；3.一次性领取，即员工退休后将企业年金个人账户余额一次性全部领取。（三）待遇调整企业年金待遇可以根据企业经济状况、物价指数等因素进行适当调整。调整办法由企业与员工在企业年金方案中约定。五、企业年金的监督管理（一）内部监督企业应当建立健全企业年金内部监督制度，加强对企业年金管理和运作的监督检查，确保企业年金基金的安全和有效运作。（二）外部监督劳动保障行政部门负责对企业年金的建立、管理和运作进行监督检查。受托人、账户管理人、托管人、投资管理人应当按照规定向劳动保障行政部门报送企业年金基金管理报告、账户管理报告、托管报告、投资管理报告等有关资料。六、信息披露与报告（一）信息披露受托人应当按照国家规定，定期向企业和员工披露企业年金基金的管理情况、投资收益情况、费用支出情况等信息，接受企业和员工的监督。（二）报告制度受托人应当在每季度结束后15日内向委托人提交季度企业年金基金管理报告；在年度结束后45日内向委托人提交年度企业年金基金管理报告。账户管理人、托管人、投资管理人应当按照规定向受托人提交有关报告。七、法律责任（一）企业责任企业未按照本办法规定建立企业年金或未按照企业年金方案履行缴费义务的，由劳动保障行政部门责令限期改正；逾期不改正的，处2000元以下的罚款。（二）管理机构责任受托人、账户管理人、托管人、投资管理人违反本办法规定，损害企业年金基金财产或受益人利益的，应当依法承担赔偿责任；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由劳动保障行政部门责令改正，并处以警告、罚款等处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。八、附则（一）解释权本办法由劳动保障部负责解