概括企业结算管理办法

概括企业结算管理办法[公司名称]企业结算管理办法一、总则（一）目的为加强公司企业结算管理，规范结算行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构在经营活动中的各类款项结算。（三）基本原则1.合法性原则：结算活动必须符合国家法律法规及相关行业标准的规定。2.准确性原则：确保结算数据准确无误，避免因数据错误导致的财务风险和业务纠纷。3.及时性原则：按照合同约定或业务流程要求，及时办理款项结算，不得拖延。4.安全性原则：保障结算资金的安全，防止资金被盗用、挪用等情况发生。二、结算方式（一）现金结算1.适用范围：一般适用于金额较小、支付频繁且符合国家现金管理规定的款项支付。2.审批流程：由经办人员填写现金支出审批单，经部门负责人审核、财务负责人审批后，方可办理现金支付。3.现金保管：公司应设置专门的现金保管岗位，配备保险柜等安全设施，确保现金的安全存放。现金保管人员应严格遵守现金保管制度，每日进行现金盘点，并与现金日记账核对，做到账实相符。（二）银行转账结算1.适用范围：适用于金额较大、支付较为规范的款项结算。2.银行账户管理：公司应按照国家法律法规及银行相关规定，开立和使用银行账户。银行账户的开立、变更、撤销需经财务负责人审批，并报公司管理层备案。财务部门应定期对银行账户进行核对，确保账户余额准确无误。3.转账审批流程：经办人员填写付款申请单，注明付款金额、付款对象、付款用途等信息，附上相关合同或业务凭证，经部门负责人审核、财务负责人审批后，提交至出纳人员办理银行转账手续。对于重大款项的支付，还需经公司管理层审批。4.支付密码管理：公司应设置支付密码，并严格按照规定使用。支付密码应妥善保管，不得泄露给他人。（三）票据结算1.适用范围：包括支票、汇票、本票等票据结算方式，适用于符合相关票据管理规定的款项支付。2.票据开具与使用：公司应按照票据管理规定，正确开具和使用票据。票据开具时，应填写完整、准确的票面信息，加盖公司财务专用章和法人章。票据使用过程中，应严格遵守票据背书、转让、贴现等规定，确保票据的真实性和有效性。3.票据保管：财务部门应设置专门的票据保管岗位，对票据进行妥善保管。票据保管人员应建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、开具日期、金额、用途等信息。票据到期或使用完毕后，应及时进行核销，并将相关资料归档保存。三、结算流程（一）业务发起1.各部门在开展业务活动过程中，涉及款项结算的，应按照合同约定或业务流程要求，及时填写付款申请单或收款通知单。付款申请单应注明付款金额、付款对象、付款用途、付款方式等信息；收款通知单应注明收款金额、收款对象、收款来源等信息。2.付款申请单或收款通知单应附上相关合同、发票、验收报告等业务凭证，确保结算依据充分、真实有效。（二）部门审核1.付款申请单或收款通知单提交至部门负责人后，部门负责人应根据业务实际情况，对申请内容进行审核。审核内容包括业务的真实性、合理性、合规性，以及付款金额与合同约定或业务实际发生额是否一致等。2.对于不符合要求的付款申请或收款通知，部门负责人应及时与经办人员沟通，要求其补充或修改相关信息，直至审核通过。（三）财务审核1.付款申请单或收款通知单经部门负责人审核通过后，提交至财务部门。财务人员应按照财务管理制度和相关法律法规的要求，对申请内容进行审核。审核内容包括资金来源、支付方式、票据合规性、预算执行情况等。2.财务人员在审核过程中，如发现问题应及时与经办人员或部门负责人沟通，要求其提供相关解释或补充资料。对于不符合财务规定的付款申请，财务人员有权拒绝支付，并向公司管理层报告。（四）审批1.根据公司授权审批制度，付款申请单或收款通知单经财务审核通过后，按照规定的审批权限提交至相应的管理层进行审批。2.对于金额较小的款项支付，可由财务负责人审批；对于金额较大的款项支付，需经公司管理层审批。审批人员应认真审核申请内容，签署审批意见，并对审批结果负责。（五）结算办理1.付款申请单或收款通知单经审批通过后，出纳人员应按照审批意见及时办理款项结算。对于银行转账结算，出纳人员应根据付款申请单填写银行付款凭证，提交至银行办理转账手续。对于现金结算，出纳人员应按照现金支出审批单支付现金。2.对于票据结算，出纳人员应按照票据管理规定开具或接收票据，并办理相关手续。在票据交付过程中，应确保票据的安全传递，避免票据丢失或被盗用。（六）账务处理1.结算业务办理完成后，财务人员应及时进行账务处理。根据结算凭证，编制记账凭证，登记相关账簿，确保账务记录准确、完整。2.财务人员应定期对结算业务进行核对和清理，及时发现和解决账务处理中存在的问题。对于往来款项，应定期与对方单位进行对账，确保双方账目一致。四、应收账款管理（一）应收账款的确认与登记1.销售部门在与客户签订销售合同或提供服务后，应及时将相关信息传递给财务部门。财务部门根据销售合同或服务协议，对应收账款进行确认，并建立应收账款台账。2.应收账款台账应详细记录客户名称、合同编号、销售金额、开票日期、收款期限、已收金额、未收金额等信息，确保应收账款信息的准确、完整。（二）应收账款的跟踪与催收1.财务部门应定期对应收账款进行跟踪，及时掌握客户的付款情况。对于即将到期的应收账款，应提前通知销售部门，由销售部门负责与客户沟通，提醒客户按时付款。2.对于逾期未付的应收账款，销售部门应制定催收计划，明确催收责任人、催收方式和催收时间。催收方式可包括电话催收、邮件催收、上门催收等。在催收过程中，应注意保留相关催收记录，作为后续法律诉讼的证据。3.对于长期拖欠且催收无效的应收账款，公司可考虑通过法律途径解决。财务部门应及时收集相关证据，配合法务部门进行诉讼准备工作。（三）应收账款的坏账管理1.公司应按照国家会计准则和相关法律法规的规定，对应收账款进行坏账准备的计提。坏账准备的计提方法应符合公司实际情况，并经公司管理层批准。2.对于确实无法收回的应收账款，公司应按照规定的程序进行核销。核销应收账款时，应填写坏账核销申请单，附上相关证明材料，经部门负责人审核、财务负责人审批、公司管理层批准后，方可进行核销处理。3.已核销的应收账款应进行备查登记，如后期发现有收回的可能，应及时进行账务调整，并继续进行催收。五、应付账款管理（一）应付账款的确认与登记1.采购部门在收到供应商的发票、送货单等结算凭证后，应及时进行审核，并将相关信息传递给财务部门。财务部门根据审核无误的结算凭证，对应付账款进行确认，并建立应付账款台账。2.应付账款台账应详细记录供应商名称、发票号码、采购金额、开票日期、付款期限、已付金额、未付金额等信息，确保应付账款信息的准确、完整。（二）应付账款的核对与支付1.财务部门应定期与供应商进行对账，核对双方账目是否一致。对于存在差异的款项，应及时与供应商沟通，查明原因，并进行相应的调整。2.在应付账款到期前，财务部门应根据审批通过的付款申请单，及时安排资金支付。支付方式应按照合同约定执行，确保款项支付的及时性和准确性。3.对于重大应付账款的支付，应实行双人复核制度，确保支付安全。（三）应付账款的账龄分析1.财务部门应定期对应付账款进行账龄分析，了解应付账款的构成情况和账龄分布。通过账龄分析，可及时发现长期未付的账款，评估公司的信用状况和资金压力。2.根据账龄分析结果，财务部门应制定合理的付款计划，优先支付到期的应付账款，避免逾期付款给公司带来不良影响。六、资金风险管理（一）风险识别与评估1.公司应建立资金风险识别与评估机制，定期对结算业务中可能存在的风险进行识别和评估。风险识别应涵盖市场风险、信用风险、操作风险等方面。2.通过对历史数据的分析、行业动态的研究以及内部管理流程的梳理，评估各类风险发生的可能性和影响程度，为制定风险应对措施提供依据。（二）风险应对措施1.针对市场风险，公司应密切关注市场动态，合理安排资金，优化资金结构，降低资金成本。同时，可通过套期保值等金融工具，规避市场价格波动带来的风险。2.对于信用风险，应加强客户信用管理，建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估和分级。在业务往来中，根据客户信用等级确定交易额度和结算方式，降低信用风险。3.为防范操作风险，应加强内部管理控制，完善结算业务流程，明确各岗位的职责和权限，加强对关键岗位人员的监督和培训。同时，建立健全风险预警机制，及时发现和处理异常情况。（三）风险监控与报告1.公司应建立资金风险监控体系，实时监控结算业务的资金流动情况。通过资金监控系统，及时掌握资金的收支动态，发现风险隐患及时预警。2.定期编制资金风险报告，向公司管理层汇报资金风险状况、风险应对措施的执行情况以及风险变化趋势等信息。对于重大风险事件，应及时向上级主管部门报告，并采取有效措施进行处理。七、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对企业结算管理情况进行审计监督，检查结算业务是否符合本办法及相关法律法规的规定，结算流程是否规范，内部控制是否有效等。2.审计部门在审计过程中，有权调阅相关文件、资料，询问有关人员，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务检查1.财务部门应定期对结算业务进行自查，检查结算凭证的真实性、完整性，账务处理的准确性，资金收支的合规性等。2.对于自查中发现的问题，应及时进行整改，并建立健全相关管理制度，防止类似问题再次发生。（三）违规