新型票据支付管理办法

新型票据支付管理办法一、总则（一）目的为规范公司新型票据支付行为，加强票据支付管理，防范支付风险，保障公司资金安全，提高资金使用效率，依据相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门在各类经济活动中涉及的新型票据支付业务。（三）基本原则1.合法性原则：新型票据支付活动必须遵守国家法律法规，确保票据的开具、取得、使用和流转合法合规。2.真实性原则：票据所反映的经济业务必须真实，不得虚构或伪造交易。3.安全性原则：加强票据支付过程中的风险防控，保障公司资金安全，防止票据欺诈等风险。4.效益性原则：在确保支付安全的前提下，优化票据支付流程，提高资金使用效益。二、新型票据定义及种类（一）定义新型票据是指在传统票据基础上，随着金融创新和业务发展而出现的具有新特点、新功能的票据形式，包括但不限于电子商业汇票、供应链票据等。（二）种类1.电子商业汇票：依托电子商业汇票系统，以数据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，包括电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票。2.供应链票据：是指依托供应链票据平台签发、流转的各类票据，主要服务于产业链上下游企业之间的交易结算，具有可拆分、等分化、流转灵活等特点。三、票据支付流程（一）业务发起1.公司各部门在发生经济业务需要进行票据支付时，应根据合同约定及业务实际情况，填写《新型票据支付申请表》，详细注明支付金额、支付对象、票据种类、付款日期等信息，并附上相关业务合同、发票等证明材料。2.《新型票据支付申请表》经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。（二）财务审核1.财务部门收到《新型票据支付申请表》及相关资料后，应指定专人进行审核。审核内容包括票据支付的必要性、合规性、金额准确性、支付期限合理性等。2.审核人员应核对业务合同与发票的一致性，检查发票的真实性、合法性，确保支付业务符合公司财务管理制度和相关法律法规要求。3.对于金额较大或存在风险的票据支付申请，财务部门应组织相关人员进行集体审议，并形成书面审议意见。（三）审批流程1.根据公司授权审批制度，《新型票据支付申请表》经财务审核通过后，按照规定的审批权限提交各级领导审批。2.审批人应认真审查申请内容，签署审批意见。如同意支付，应明确批准支付的金额、票据种类、付款日期等；如不同意支付，应说明理由。3.对于重大票据支付事项，需经公司管理层集体决策审批。（四）票据开具与交付1.经审批同意支付后，财务部门根据审批意见开具相应的新型票据。对于电子商业汇票，应按照电子商业汇票系统操作流程进行出票、承兑等操作；对于供应链票据，应在供应链票据平台上完成相关签发手续。2.票据开具完成后，财务部门应及时将票据交付给收款人或持票人。交付方式可根据实际情况选择电子交付或纸质交付，并做好交付记录。3.在交付票据时，财务部门应向收款人或持票人提供票据相关信息，包括票据号码、金额、出票日期、到期日等，并告知其票据的使用注意事项。（五）票据到期处理1.财务部门应建立票据到期提醒机制，在票据到期前一定期限内，提醒相关责任人及时安排资金进行兑付。2.对于电子商业汇票，在到期日系统自动发起提示付款申请；对于纸质票据，应在到期日前将票据提交至开户银行办理委托收款手续。3.票据兑付成功后，财务部门应及时进行账务处理，核销相应的应付账款或其他负债科目，并做好相关记录。如票据到期无法兑付，财务部门应及时查明原因，采取相应的措施进行处理，如与付款人协商解决、通过法律途径维护公司权益等。四、票据风险管理（一）风险识别与评估1.公司应建立新型票据支付风险识别与评估机制，定期对票据支付业务进行风险排查，识别可能存在的风险点，如票据真实性风险、信用风险、操作风险、法律风险等。2.针对识别出的风险点，采用定性与定量相结合的方法进行风险评估，确定风险等级，为制定风险应对措施提供依据。（二）风险应对措施1.票据真实性风险防控加强对票据来源的审核，要求收款人或持票人提供合法有效的票据取得证明，如交易合同、发票等。利用票据查验平台或其他技术手段，对票据的真实性进行实时验证，确保票据信息真实可靠。建立票据真伪鉴定机制，对于存在疑问的票据，及时委托专业机构进行鉴定。2.信用风险防控对票据承兑人或付款人的信用状况进行评估，建立信用档案，定期更新信用信息。根据信用评估结果，合理确定票据业务额度和交易对象，对于信用状况不佳的客户，谨慎开展票据支付业务。在票据交易过程中，关注承兑人或付款人的经营状况和财务状况变化，及时采取风险预警措施。3.操作风险防控加强对票据业务操作人员的培训，提高其业务水平和风险意识，确保操作人员熟悉票据业务流程和相关法律法规。完善票据业务操作流程，明确各环节的操作规范和职责分工，加强内部牵制和监督。建立票据业务操作风险监测机制，对操作过程中的异常情况及时进行预警和处理。4.法律风险防控加强对票据法律法规的学习和研究，确保公司票据支付业务符合法律法规要求。在票据业务合同中明确双方的权利义务和违约责任，避免法律纠纷。对于重大票据支付事项，及时咨询法律顾问意见，防范法律风险。（三）风险监控与报告1.建立新型票据支付风险监控体系，对票据业务的全过程进行实时监控，及时发现和处理风险事件。2.财务部门应定期编制票据支付风险报告，向公司管理层汇报票据支付业务的风险状况、风险应对措施执行情况等，为管理层决策提供参考依据。3.对于突发的重大风险事件，应及时向上级主管部门和监管机构报告，并采取应急措施进行处置，最大限度地降低风险损失。五、票据信息管理（一）信息收集1.在新型票据支付业务办理过程中，财务部门应收集与票据相关的各类信息，包括票据基本信息、业务合同信息、发票信息、支付记录等。2.信息收集应确保真实、准确、完整，按照规定的格式和要求进行整理和归档。（二）信息存储与保管1.建立票据信息数据库，对收集到的票据信息进行集中存储和管理。数据库应具备数据安全防护措施，防止信息泄露和丢失。2.对于纸质票据相关资料，应按照档案管理规定进行分类整理、装订成册，并妥善保管在专门的档案库房中。档案保管期限应符合国家法律法规和公司相关规定。（三）信息查询与使用1.公司内部人员因工作需要查询票据信息时，应按照规定的权限和流程进行申请和审批。审批通过后，方可查询相关信息。2.票据信息的使用应严格遵循保密原则，仅限于公司内部业务需要，不得对外泄露。如需对外提供票据信息，应按照国家法律法规和公司相关规定履行审批手续。六、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司内部审计部门应定期对新型票据支付业务进行监督检查，检查内容包括票据支付流程的执行情况、风险防控措施的落实情况、票据信息管理情况等。2.审计部门应制定详细的检查计划和检查标准，采用现场检查与非现场检查相结合的方式，确保检查工作的全面性和有效性。3.对于检查中发现的问题，审计部门应及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改，并跟踪整改落实情况。（二）责任追究1.对于在新型票据支付业务中违反本办法规定，导致公司遭受损失或产生不良影响的单位和个人，公司将视情节轻重，按照相关规定给予相应的责任追究。2.责任追究方式包括但不限于批评教育、警告、罚款、降职、撤职等；构