成都民政局预算管理制度

成都民政局预算管理制度一、总则（一）制定目的为加强成都市民政局预算管理，规范预算编制、执行、监督等行为，提高财政资金使用效益，保障民政事业健康发展，根据国家有关法律法规和财政预算管理规定，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于成都市民政局机关及所属各事业单位的预算管理活动。（三）预算管理原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财政政策，确保预算编制、执行等各项工作合法合规。2.完整性原则：将民政局所有收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。3.准确性原则：预算编制应真实、准确反映民政事业发展需求和财务收支状况。4.严肃性原则：经法定程序批准的预算，必须严格执行，不得随意调整。5.绩效性原则：强化预算绩效管理，提高资金使用效益，注重产出和结果。二、预算管理职责分工（一）局领导职责1.负责审批预算管理制度、预算编制方案、预算调整方案等重要文件。2.对预算编制、执行、监督等工作进行宏观指导和决策。3.协调解决预算管理工作中的重大问题。（二）财务部门职责1.负责组织和指导全局预算管理工作，制定具体的预算管理流程和操作规范。2.牵头编制年度预算草案，汇总、审核各部门预算建议数，进行综合平衡后形成预算草案报局领导审批。3.负责预算的下达、执行监控、分析和考核等工作，定期向局领导汇报预算执行情况。4.负责预算调整的审核和报批工作，办理预算资金的支付和核算。5.配合相关部门开展预算绩效管理工作，提供财务数据支持。（三）业务部门职责1.负责本部门职责范围内相关业务的预算编制工作，提出预算建议数，详细说明预算项目的内容、依据、金额等。2.按照批准的预算组织实施本部门业务工作，确保预算执行进度和质量。3.负责本部门预算执行情况的分析和报告，及时反馈预算执行中存在的问题，并提出改进措施。4.配合财务部门做好预算调整、绩效评价等工作，提供相关业务资料和数据。（四）内部审计部门职责1.对预算管理工作进行内部审计监督，检查预算编制、执行、调整等环节的合规性和有效性。2.对预算执行情况进行审计评价，提出审计意见和建议，督促相关部门整改存在的问题。3.协助财务部门开展预算绩效管理工作，对绩效目标设定、绩效监控和评价等进行监督。三、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财政预算管理规定。2.成都市民政事业发展规划和年度工作计划。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。4.相关业务工作标准和定额。（二）编制内容1.收入预算：包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。应根据收入来源渠道和政策规定，合理预测各项收入金额。2.支出预算：分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算：包括人员经费和公用经费。人员经费应按照国家和地方规定的工资福利政策、社会保障缴费标准等据实编制；公用经费应根据单位实际工作需要和相关定额标准编制。项目支出预算：根据民政事业发展重点和工作任务，按照项目申报指南要求，明确项目名称、项目内容、实施期限、资金来源及金额等。项目支出应进行充分的可行性研究和论证，确保项目具有必要性、合理性和可行性。（三）编制流程1.每年[具体时间]前，财务部门向各业务部门下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、要求和时间安排等。2.各业务部门按照通知要求，结合本部门业务工作计划和实际情况，认真编制本部门预算建议数，并在规定时间内报送财务部门。3.财务部门对各业务部门报送的预算建议数进行汇总、审核，综合考虑全局财力状况和事业发展需求，进行分析和平衡，形成预算草案。4.预算草案经局领导班子会议审议通过后，报财政部门审核。5.根据财政部门审核意见，对预算草案进行修改完善，形成正式的年度预算方案，报经法定程序批准后执行。四、预算执行（一）预算执行原则1.严格执行原则：各部门必须严格按照批准的预算组织实施，不得擅自调整或变更预算项目和金额。2.均衡执行原则：合理安排预算执行进度，确保各项工作有序推进，避免出现预算执行前松后紧或突击花钱等现象。3.专款专用原则：项目资金必须专款专用，不得截留、挪用，确保资金用于规定的项目和用途。（二）预算执行流程1.财务部门根据批准的年度预算方案，将预算指标分解下达至各业务部门，并明确预算执行的具体要求和时间节点。2.各业务部门按照预算指标和工作进度，提出用款计划，填写相关用款申请表格，报财务部门审核。3.财务部门对用款计划和申请进行审核，审核内容包括预算指标是否充足、资金用途是否合规、申请金额是否合理等。审核通过后，办理资金支付手续。4.对于财政直接支付的项目，财务部门按照财政国库集中支付制度的规定，向财政部门提交支付申请，由财政部门直接将资金支付给供应商或收款人；对于财政授权支付的项目，财务部门将授权支付额度下达至各业务部门，由各业务部门在额度范围内自行开具支付令，通过国库单一账户体系办理资金支付。5.财务部门应建立健全预算执行台账，及时记录和反映预算执行情况，包括收入、支出、资金结余等信息。定期对预算执行情况进行统计分析，掌握预算执行进度和存在的问题。（三）预算执行监控1.财务部门负责对全局预算执行情况进行日常监控，定期检查各业务部门预算执行进度，及时发现和纠正预算执行中的偏差。2.建立预算执行预警机制，设定预算执行进度预警指标。当预算执行进度偏离预警指标时，及时向相关业务部门发出预警通知，督促其采取有效措施加快预算执行。3.各业务部门应加强对本部门预算执行情况的自我监控，定期向财务部门报告预算执行进展情况，对执行中出现的问题及时分析原因并提出解决方案。4.局领导应定期听取预算执行情况汇报，对预算执行工作进行指导和监督，协调解决预算执行过程中涉及的重大问题。五、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大调整，对民政事业发展产生重大影响，导致原预算无法执行的。2.民政事业发展规划和年度工作计划发生重大变化，需要调整预算的。3.因不可抗力等特殊原因，致使预算执行发生重大困难，需要调整预算的。4.其他经财政部门批准需要调整预算的情形。（二）调整程序1.由业务部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容、金额及对预算执行的影响等，并提交相关证明材料。2.财务部门对业务部门提交的预算调整申请进行审核，提出审核意见。审核内容包括调整事项的真实性、合理性、必要性以及对全局预算平衡的影响等。3.财务部门将审核后的预算调整申请报局领导审批。局领导根据实际情况进行审批，做出同意或不同意调整的决定。4.经批准的预算调整申请，由财务部门按照规定程序报财政部门备案或审批。财政部门批准后，财务部门及时调整预算指标，并通知各业务部门按照新的预算执行。六、决算与绩效评价（一）决算1.年度终了后，财务部门应按照财政部门的要求，及时编制年度决算报表。决算报表应真实、准确、完整地反映本年度预算执行情况和财务收支状况。2.各业务部门应配合财务部门做好决算编制工作，提供相关业务资料和数据，确保决算数据的准确性和完整性。3.财务部门对决算报表进行审核、汇总，形成年度决算报告，报局领导审核后报财政部门审批。4.加强决算分析工作，通过对决算数据的对比、分析，总结预算执行中的经验教训，为改进预算管理提供参考依据。（二）绩效评价1.建立健全预算绩效管理制度，对预算资金的使用效益进行绩效评价。绩效评价应遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则。2.绩效评价的内容包括预算资金的经济性、效率性、效益性和公平性等方面。评价指标应根据不同的预算项目特点和绩效目标设定，具有针对性和可操作性。3.绩效评价工作由财务部门牵头，会同相关业务部门共同组织实施。评价方式可采用自评、互评、第三方评价等多种形式。4.各业务部门应在预算执行结束后，按照绩效评价要求，及时开展本部门预算项目的绩效自评工作，撰写自评报告，报送财务部门。5.财务部门对各业务部门的绩效自评报告进行审核、汇总，结合实际情况开展重点评价或全面评价。根据绩效评价结果，提出改进措施和建议，为预算编制、执行和调整提供参考依据。6.将绩效评价结果与预算安排挂钩，对绩效好的项目给予适当奖励，对绩效差的项目减少或取消预算安排，并追究相关部门和人员的责任。七、监督与考核（一）监督检查1.内部审计部门定期对预算管理工作进行监督检查，检查内容包括预算编制的准确性、执行的合规性、调整的必要性等方面。2.财务部门加强对预算执行情况的日常监督，对发现的问题及时督促相关部门整改。3.建立健全预算管理监督举报制度，接受全局干部职工和社会公众的监督。对举报的问题进行认真调查核实，严肃处理违规行为。（二）考核评价1.制定预算管理考核办法，对各业务部门的预算管理工作进行考核评价。考核内容包括预算编制质量、执行进度、资金使用效益