银监局关联交易管理制度

银监局关联交易管理制度总则目的为加强银监局关联交易管理，规范关联交易行为，防范关联交易风险，保障银监局及相关利益者的合法权益，根据国家相关法律法规、监管要求以及银监局实际工作需要，特制定本制度。适用范围本制度适用于银监局内部各部门、分支机构以及与银监局开展业务往来的关联方之间的各类关联交易活动。关联交易定义本制度所称关联交易，是指银监局与关联方之间发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于资金拆借、资产转让、提供担保、服务采购、信息共享等交易行为。关联方定义关联方是指与银监局存在下列关系之一的自然人、法人或其他组织：1.银监局的董事、监事、高级管理人员及其近亲属；2.直接或间接控制银监局，或被银监局直接或间接控制，或与银监局受同一方控制的法人或其他组织；3.与银监局具有重大影响关系的法人或其他组织；4.其他根据法律法规和监管规定被认定为关联方的主体。关联交易管理职责关联交易管理委员会1.银监局设立关联交易管理委员会，作为关联交易管理的决策机构。委员会由局领导、相关部门负责人组成。2.关联交易管理委员会的主要职责包括：审定关联交易管理制度，并监督制度的执行；审议重大关联交易事项，作出决策；协调解决关联交易管理中的重大问题；定期对关联交易管理情况进行评估和检查。关联交易管理部门1.设立专门的关联交易管理部门，负责关联交易的日常管理工作。该部门可设在法规部门或其他合适的职能部门。2.关联交易管理部门的主要职责包括：建立和维护关联方信息档案，及时更新关联方信息；对关联交易进行识别、评估和审查；组织关联交易的审批流程，跟踪交易执行情况；定期向关联交易管理委员会报告关联交易管理情况；开展关联交易管理的宣传和培训工作。业务部门1.各业务部门是关联交易的发起和执行部门。2.业务部门的主要职责包括：在开展业务过程中，识别可能的关联交易，并及时向关联交易管理部门报告；按照规定的程序和要求，准备关联交易相关资料，提出关联交易申请；严格执行经批准的关联交易协议，确保交易的合规性和真实性；配合关联交易管理部门进行关联交易的审查和监督工作。审计部门1.审计部门负责对关联交易进行独立审计和监督。2.审计部门的主要职责包括：定期对关联交易的合规性、真实性和效益性进行审计；检查关联交易管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改建议；向局领导和关联交易管理委员会报告审计结果。关联交易识别与信息收集关联方识别1.关联交易管理部门应按照本制度规定的关联方定义，定期对银监局的关联方进行全面识别。2.识别关联方时，应考虑以下因素：股权关系：通过查阅企业登记资料、股权结构信息等，确定是否存在控制、共同控制或重大影响关系；人事关系：审查董事、监事、高级管理人员及其近亲属的任职情况；业务往来：分析与其他主体的业务合作模式、交易频率和金额等，判断是否存在重大影响关系。关联方信息收集1.关联交易管理部门应建立关联方信息收集机制，要求各业务部门及时提供与关联方有关的信息。2.关联方信息应包括但不限于以下内容：关联方的基本信息，如名称、法定代表人、注册地址、经营范围等；关联关系的性质和形成原因；关联方的财务状况和经营情况；与银监局的过往交易记录。关联方信息更新1.关联交易管理部门应定期对关联方信息进行更新，确保信息的准确性和及时性。2.当关联方的基本信息、关联关系或财务状况发生重大变化时，业务部门应及时向关联交易管理部门报告，关联交易管理部门应在规定时间内完成信息更新工作。关联交易审批审批原则1.关联交易应遵循诚实信用、公平公正、等价有偿的原则，不得损害银监局及相关利益者的合法权益。2.关联交易应符合国家法律法规、监管要求和银监局的内部管理制度。3.对于重大关联交易，应进行充分的风险评估和论证，确保交易的必要性和合理性。审批权限1.根据关联交易的金额、性质和风险程度，划分不同的审批权限：一般关联交易：由关联交易管理部门进行审查，报分管领导批准。重大关联交易：由关联交易管理部门进行初审，提交关联交易管理委员会审议，经局领导批准后实施。重大关联交易的标准由银监局根据实际情况制定，并报监管部门备案。审批流程1.业务部门发起关联交易申请，填写《关联交易申请表》，并附相关资料，包括交易协议、关联方信息、风险评估报告等。2.关联交易管理部门收到申请后，对交易的合规性、合理性和风险进行审查。审查内容包括：关联方的资格和信用状况；交易的定价原则和定价方式是否合理；交易的风险是否可控；交易是否符合银监局的战略和业务发展需要。3.对于一般关联交易，关联交易管理部门审查通过后，报分管领导审批。分管领导根据审查意见作出批准或不批准的决定。4.对于重大关联交易，关联交易管理部门初审通过后，提交关联交易管理委员会审议。关联交易管理委员会召开会议，对交易进行全面评估和讨论，形成审议意见。经局领导批准后，业务部门方可实施关联交易。5.关联交易审批过程中，如发现交易存在重大问题或风险，应及时终止审批程序，并要求业务部门进行整改或重新提交申请。关联交易定价与披露定价原则1.关联交易定价应遵循市场公允原则，以市场价格为基础，确保交易价格的合理性和公正性。2.当市场价格难以获取时，可以采用成本加成、协商定价等方式，但应充分说明定价的依据和合理性。定价方式1.市场价格法：以相同或类似交易在市场上的成交价格作为关联交易的定价依据。2.成本加成法：在成本的基础上，加上合理的利润确定交易价格。3.协商定价法：由交易双方根据实际情况进行协商，确定交易价格。协商定价应遵循公平、公正的原则，并充分考虑交易的成本、风险和市场行情等因素。定价审核1.关联交易管理部门应对关联交易的定价进行审核，确保定价符合本制度规定的原则和方式。2.审核过程中，应要求业务部门提供定价依据和相关说明材料。如发现定价不合理，应要求业务部门进行调整。关联交易披露1.银监局应按照法律法规和监管要求，及时、准确地披露关联交易信息。2.关联交易披露内容应包括但不限于以下方面：关联方的基本信息；关联交易的类型、金额、定价方式和交易时间；关联交易对银监局财务状况和经营成果的影响；关联交易的审批情况。3.关联交易披露方式可采用定期报告、临时公告等形式。披露的信息应在银监局官方网站、指定媒体等渠道进行公布。关联交易监督与检查内部监督1.关联交易管理部门应加强对关联交易的日常监督，定期检查交易的执行情况，确保交易按照批准的协议和条款进行。2.监督内容包括：交易的真实性和合规性；交易价格的执行情况；交易资金的流向和使用情况；关联方的履约情况。3.如发现关联交易存在异常情况或违规行为，应及时采取措施进行处理，并向关联交易管理委员会报告。审计监督1.审计部门应定期对关联交易进行审计，审计周期一般为每年一次。2.审计内容包括：关联交易管理制度的执行情况；关联交易的审批程序是否合规；关联交易的定价是否合理；关联交易的信息披露是否及时、准确。3.审计结束后，审计部门应出具审计报告，提出审计意见和整改建议。业务部门应按照审计报告的要求进行整改，并将整改情况反馈给审计部门。外部监督1.银监局应积极配合监管部门的监督检查工作，按照监管要求提供关联交易相关资料和信息。2.对于监管部门提出的整改要求，银监局应认真落实，及时整改，并将整改情况报告监管部门。违规处理违规行为界定1.以下行为属于关联交易违规行为：未按照规定识别和报告关联方信息；未经批准擅自开展关联交易；故意隐瞒关联交易或提供虚假信息；关联交易定价不合理，损害银监局利益；不按照规定披露关联交易信息；其他违反本制度规定的行为。处理措施1.对于关联交易违规行为，应根据情节轻重，采取以下处理措施：责令限期整改：要求违规部门或人员在规定时间内对违规行为进行整改，并提交整改报告。通报批评：对违规部门或人员进行内部通报批评，以起到警示作用。经济处罚：对违规责任人给予一定的经济处罚，处罚金额根据违规情节和造成的损失确定。纪律处分：