小公司合伙财务管理制度

小公司合伙财务管理制度一、总则（一）制定目的本财务管理制度旨在规范小公司合伙人之间的财务行为，确保公司财务活动合法、合规、透明，保护合伙人的合法权益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于[公司具体名称]所有合伙人及公司财务相关活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务核算和管理。2.公平公正原则：对待所有合伙人一视同仁，在财务决策、利益分配等方面遵循公平公正的原则。3.透明性原则：财务信息应及时、准确、完整地向合伙人公开，确保合伙人对公司财务状况的知情权。4.谨慎性原则：在财务核算和决策过程中，充分考虑各种风险因素，保持谨慎态度，确保公司财务稳健。二、财务管理职责分工（一）合伙人职责1.参与公司财务决策，对重大财务事项进行审议和表决。2.监督公司财务管理制度的执行情况，提出意见和建议。3.按照约定履行出资义务，确保公司资金的及时足额到位。（二）财务负责人职责1.全面负责公司财务管理工作，制定和完善财务管理制度，并组织实施。2.负责财务核算工作，确保财务数据的准确、及时、完整。3.编制财务报表，为合伙人提供财务分析和决策支持。4.负责公司资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全。5.协调与税务、银行等相关部门的关系，办理涉税事项和银行业务。（三）会计职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。2.负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.协助财务负责人进行财务分析和预算编制工作。（四）出纳职责1.负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。三、财务核算管理（一）会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。（二）会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经合伙人会议批准，并在财务报表附注中说明。（三）财务报表编制1.公司应按照规定定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务负责人应在报表编制完成后进行审核，确保报表质量。3.财务报表应及时报送合伙人，以便合伙人了解公司财务状况和经营成果。（四）财务档案管理1.公司应建立健全财务档案管理制度，对财务凭证、账簿、报表、审计报告等财务资料进行分类整理、归档保管。2.财务档案应妥善保管，不得随意销毁。如需查阅或复制财务档案，应经财务负责人批准，并办理相关手续。3.财务档案保管期限应符合国家有关规定，期满后如需销毁，应编制销毁清册，经合伙人会议批准后进行销毁。四、资金管理（一）资金筹集1.合伙人应按照约定履行出资义务，出资方式可以是货币资金、实物资产、知识产权等。2.公司如需筹集其他资金，应经合伙人会议批准，并按照相关法律法规办理融资手续。（二）资金使用1.公司资金应按照规定用途使用，不得挪作他用。2.资金使用应遵循审批流程，由使用部门提出申请，经财务负责人审核，报合伙人会议批准后执行。3.重大资金支出应实行集体决策，必要时可聘请专业机构进行评估。（三）资金结算1.公司应严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户。2.现金收付应严格按照国家现金管理规定执行，确保现金安全。3.银行存款应定期与银行对账单进行核对，如有不符，应及时查明原因并进行处理。五、收入与成本费用管理（一）收入管理1.公司应按照合同约定及时确认收入，确保收入的真实性和完整性。2.收入核算应准确记录收入来源、金额、时间等信息，不得隐瞒或虚报收入。3.对于销售收入，应建立销售台账，详细记录销售产品或服务的名称、数量、单价、金额、客户等信息。（二）成本费用管理1.公司应建立成本费用管理制度，明确成本费用的核算范围、计算方法和控制措施。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则，按照实际发生额进行核算，不得虚列或多列成本费用。3.严格控制成本费用支出，各项费用支出应符合公司预算和相关规定，不得超支。对于重大成本费用支出，应进行专项审批。4.加强成本费用分析和控制，定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动原因，采取有效措施降低成本费用。六、利润分配与亏损分担（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循“先税后分”的原则，按照国家税收法规缴纳企业所得税后，再进行利润分配。2.利润分配应根据合伙人的出资比例、贡献大小等因素进行合理分配，确保公平公正。（二）利润分配程序1.公司应在年度终了后，按照规定进行财务决算，计算出当年实现的净利润。2.净利润首先用于弥补以前年度亏损，如有剩余，再按照以下顺序进行分配：提取法定盈余公积，法定盈余公积按照净利润的10%提取，当法定盈余公积累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。提取任意盈余公积，任意盈余公积的提取比例由合伙人会议决定。向合伙人分配利润，分配比例由合伙人会议根据实际情况确定。（三）亏损分担公司发生亏损时，合伙人应按照出资比例分担亏损。如某合伙人无力承担其应分担的亏损份额，其他合伙人应按照约定或出资比例代为承担。七、财务监督与审计（一）内部监督1.公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务负责人应定期对公司财务状况进行检查和分析，及时发现和解决问题。3.合伙人有权对公司财务活动进行监督，对发现的问题有权提出意见和建议。（二）外部审计1.公司应定期聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和合法性。2.审计报告应及时报送合伙人，合伙人应认真阅读审